TÜRKÇE
ENGLISH
Genel Bilgi
| Birim | İKTİSADİ VE İDARİ BİLİMLER FAKÜLTESİ |
| MALİYE PR. | |
| Kod | PFZ305 |
| Ad | Türk Vergi Sistemi I |
| Dönem | 2021-2022 Eğitim-Öğretim Yılı |
| Yarıyıl | 5. Yarıyıl |
| Süre (T+U) | 3-0 (T-U) (17 Hafta) |
| AKTS | 5 AKTS |
| Yerel Kredi | 3 Yerel Kredi |
| Eğitim Dil | Türkçe |
| Seviye | Lisans Dersi |
| Tür | Normal |
| Etiket | Z Zorunlu |
| Öğretim Şekli | Yüz Yüze Öğretim |
| Bilgi Paketi Koordinatörü | Prof. Dr. NESLİHAN COŞKUN KARADAĞ |
| Dersin Öğretim Elemanı |
Prof. Dr. SONER YAKAR
(Güz)
(A Grubu)
(Sor. Öğr. Ele.)
|
Dersin Amacı / Hedefi
Türk vergi sistemi içerisinde yer alan ve devletin en önemli gelir kaynaklarından birisi olan gelir vergisini bütün yönleri ile incelemektir
Dersin İçeriği
Gelir vergisini tanımı, tarihçesi ve vergi gelirleri içindeki yeri, Gelir vergisinin konusu ve mükellefi, Gelire giren kazanç ve iratların tanımlanması, Gelir vergisinden istisna edilen kazançlar, Gelir vergisinden indirilecek ve indirilmeyecek giderler, Vergi matrahının hesaplanması, Vergi tarifesi ve vergi oranı, Vergi stopajı, Vergilendirme dönemi, Verginin beyanı ve ödenmesi, Geçici vergi.
Dersin Ön Koşulu
Kaynaklar
Notlar
Dersin Öğrenme Çıktıları
| Sıra | Dersin Öğrenme Çıktıları |
|---|---|
| ÖÇ01 | Geliri tanımlayabilir ve vergiye tabi kazanç ve iratları sıralayabilir |
| ÖÇ02 | Gelir vergisi kanununa göre Türkiye'de vergi ödenmesi gereken mükellefinin kimler olduğunu tespit edebilir |
| ÖÇ03 | Ticari kazancı tanımlayıp, bilanço esasına göre ticari kazancın nasıl tespit edileceğini bilebilir |
| ÖÇ04 | Ticari kazancın işletme hesabı esası ve basit usule göre tespit edildiğini bilebilir, muafiyet ve istisnaları sıralar |
| ÖÇ05 | Zirai kazancı tanımlar ve tespit usullerini bilir |
| ÖÇ06 | Ücreti tanımlar ve vergilendirme usullerini bilir |
| ÖÇ07 | Serbest meslek kazancı ve tespit usullerini bilebilir |
| ÖÇ08 | Ara sınav ile öğrencinin kazanımı değerlendirilir ve geribildirim sunulur |
| ÖÇ09 | Gayrimenkul sermaye iradını tanımlayabilir ve kira gelirlerinin vergilendirilmesini izah eder |
| ÖÇ10 | Menkul sermaye iradını tanımlayabilir ve vergilendirmesini açıklar |
| ÖÇ11 | Diğer kazanç ve iratları tanımlar, hangi gelirlerin bu gelir unsurunu oluşturduğunu sıralayabilir, vergilendirilme usulünü açıklar |
| ÖÇ12 | Hangi gelirlerin beyannamede gösterileceğini, hangilerinin stopaj yoluyla vergilendirileceğini açıklar. Beyanname türlerini sıralar ve açıklar |
| ÖÇ13 | Artan oranlı gelir vergisi tarifesini kullanarak Gelir Vergisini hesaplar. Ödenecek vergiyi hesaplar ve vade tarihini bilir. |
| ÖÇ14 | Uygulama Örnekleri ile değişik gelir unsurlarından gelir elde eden bir mükellefin beyan edeceği toplam geliri tespit eder ve vergiyi hesaplar |
| ÖÇ15 | Uygulama Örnekleri ile beyanname hazırlayıp, vergiyi hesaplayabilir |
Program Öğrenme Çıktıları ile İlişkisi
| Sıra | Tür | Program Öğrenme Çıktıları | Duzey |
|---|---|---|---|
| PÖÇ01 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Ekonomi ve maliye ile ilgili temel kavramsal bilgileri açıklar | 2 |
| PÖÇ02 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Kamu ve özel sektörün ihtiyaç duyduğu maliye, hukuk, iktisat, kamu yönetimi, işletme ve muhasebe alanlarında yeterli bilgiye sahip olur. | |
| PÖÇ03 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | Ekonomi ve maliye ile ilgili temel kavramsal bilgileri güncel ekonomik ve mali gelişmeler bağlamında analiz eder | |
| PÖÇ04 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | Araştırma yaptığı alanda akademik kurallar çerçevesinde farklı kaynaklardan elde ettiği bilgileri sentezler | 4 |
| PÖÇ05 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Bireysel olarak ve/veya bir ekip içinde etkin biçimde çalışır. | |
| PÖÇ06 | Yetkinlikler - Öğrenme Yetkinliği | Yaşam boyu öğrenmenin gerekliliğinin bilincinde olarak alanıyla ilgili güncel gelişmeleri izler. | 5 |
| PÖÇ07 | Yetkinlikler - Öğrenme Yetkinliği | Geleneksel yaklaşımın haricinde, gerekli gördüğü durumlarda yeni çalışma yöntemleri geliştirir. | |
| PÖÇ08 | Yetkinlikler - İletişim ve Sosyal Yetkinlik | Türkçeyi ve en az bir yabancı dili akademik yaşamın ve iş yaşamının gereklerine uygun biçimde kullanır | 2 |
| PÖÇ09 | Yetkinlikler - İletişim ve Sosyal Yetkinlik | Kendisini yazılı ve sözlü olarak ifade edebilir | 4 |
| PÖÇ10 | Yetkinlikler - Alana Özgü Yetkinlik | Çağdaş iletişim araç, yöntem ve süreçlerini kullanarak farklı kaynaklardan veri toplayarak analiz eder | 5 |
| PÖÇ11 | Yetkinlikler - Alana Özgü Yetkinlik | Temel bilgisayar bilgi ve becerilerine sahip olarak, mesleki alanda bu bilgileri kullanır. | |
| PÖÇ12 | Yetkinlikler - Alana Özgü Yetkinlik | Kamu mali kurumlarının görev, yetki ve işleyişini açıklar | 4 |
| PÖÇ13 | Yetkinlikler - Alana Özgü Yetkinlik | Maliye alanında meslek sahiplerinin iş tanımlarını ve sorumluluklarını açıklar | 4 |
| PÖÇ14 | Yetkinlikler - Alana Özgü Yetkinlik | Toplumsal, bilimsel ve etik değerlere sahip olur. | 3 |
Haftalık Akış
| Hafta | Konu | Ön Hazırlık | Yöntemler |
|---|---|---|---|
| 1 | Gelir Vergisinin Tanımı ve Konusu | Okuma yapma | |
| 2 | Gelir Vergisinde Mükellefiyet | Okuma yapma | |
| 3 | Ticari Kazanç | Okuma yapma | |
| 4 | Ticari Kazanç (Devam) | Okuma yapma | |
| 5 | Zirai Kazanç | Okuma yapma | |
| 6 | Ücret | Okuma yapma | |
| 7 | Serbest Meslek Kazancı | Okuma yapma | |
| 8 | Ara Sınav | Ara sınav öncesi çalışma | |
| 9 | Gayrimenkul Sermaye İradı | Okuma yapma | |
| 10 | Menkul Sermaye İradı | Okuma yapma | |
| 11 | Diğer Kazanç ve İratlar | Okuma yapma | |
| 12 | Gelirin Toplanması ve Beyanı | Okuma yapma | |
| 13 | Gelir Vergisinin Hesaplanması ve Ödenmesi | Okuma yapma | |
| 14 | Uygulama Örnekleri | genel tekrar ve gözden geçirme | |
| 15 | Uygulama Örnekleri | genel tekrar ve gözden geçirme | |
| 16 | Yarıyıl Sonu Sınavları | Sınav öncesi çalışma | |
| 17 | Yarıyıl Sonu Sınavları | Sınav öncesi çalışma |
Değerlendirme (Sınav) Yöntemleri ve Kriterleri
| Değerlendirme Türü | Yarıyıl İçi / Yıl İçi Etkisi | Yarıyıl Sonu / Yıl Sonu Etkisi |
|---|---|---|
| 1. Ara Sınav | 100 | 40 |
| Genel Değerlendirme | ||
| Yarıyıl İçi / Yıl İçi Toplam | 100 | 40 |
| 1. Yıl Sonu Sınavı | - | 60 |
| Genel Toplam | - | 100 |
Öğrenci İş Yükü - AKTS
| Çalışmalar | Sayısı | Süresi (Saat) | İş Yükü (Saat) |
|---|---|---|---|
| Ders ile İlgili Çalışmalar | |||
| Ders (Sınav haftaları dahil değildir) | 14 | 3 | 42 |
| Sınıf Dışı Ders Çalışma (Ön çalışma, pekiştirme) | 14 | 3 | 42 |
| Değerlendirmeler ile İlgili Çalışmalar | |||
| Ödev, Proje, Diğer | 0 | 0 | 0 |
| Ara Sınavlar (Yazılı, Sözlü, vs.) | 1 | 12 | 12 |
| Yarıyıl/Yıl Sonu/Final Sınavı | 1 | 18 | 18 |
| Toplam İş Yükü (Saat) | 114 | ||
| Toplam İş Yükü / 25 (s) | 4,56 | ||
| AKTS | 5 AKTS | ||