TÜRKÇE
ENGLISH
Genel Bilgi
| Birim | İKTİSADİ VE İDARİ BİLİMLER FAKÜLTESİ |
| MALİYE PR. | |
| Kod | PFS412 |
| Ad | Vergi Planlaması |
| Dönem | 2021-2022 Eğitim-Öğretim Yılı |
| Yarıyıl | 8. Yarıyıl |
| Süre (T+U) | 3-0 (T-U) (17 Hafta) |
| AKTS | 6 AKTS |
| Yerel Kredi | 3 Yerel Kredi |
| Eğitim Dil | Türkçe |
| Seviye | Lisans Dersi |
| Tür | Normal |
| Etiket | S Seçmeli |
| Öğretim Şekli | Yüz Yüze Öğretim |
| Bilgi Paketi Koordinatörü | Prof. Dr. NESLİHAN COŞKUN KARADAĞ |
| Dersin Öğretim Elemanı |
Prof. Dr. NESLİHAN COŞKUN KARADAĞ
(Bahar)
(A Grubu)
(Sor. Öğr. Ele.)
|
Dersin Amacı / Hedefi
Gelecekteki potansiyel mükellefler ve uygulayıcılar olarak Maliye öğrencilerine, vergi planlamasının önemini anlatmak ve mevcut vergi mevzuatında yer alan hükümlerden yararlanarak vergi planlaması yapmayı öğretmek bu dersin amacıdır.
Dersin İçeriği
Vergi mükelleflerinin, vergi yükünü hafifletmek veya ortadan kaldırmak amacıyla yapacağı yasal ve yasa dışı davranışlar bu dersin konusunu oluşturur.
Dersin Ön Koşulu
Kaynaklar
Notlar
Dersin Öğrenme Çıktıları
| Sıra | Dersin Öğrenme Çıktıları |
|---|---|
| ÖÇ01 | vergi planlamasının amacını kavrar |
| ÖÇ02 | vergi planlamasının önemini anlar |
| ÖÇ03 | vergi planlama araçlarını bilir ve kullanır |
| ÖÇ04 | tüm vergi mevzuatını kullanarak vergi planlaması yapar |
Program Öğrenme Çıktıları ile İlişkisi
| Sıra | Tür | Program Öğrenme Çıktıları | Duzey |
|---|---|---|---|
| PÖÇ01 | - | Ekonomi ve maliye ile ilgili temel kavramsal bilgilere sahip ve bu bilgiler ışığında ekonomik olayları analiz edebilme,analitik düşünebilme, işbirliği ve uyum içerisinde çalışma ve iş yapma becerisi kazanmış öğrenciler yetiştirmektir. | 5 |
| PÖÇ02 | - | Çağdaş iletişim araç, yöntem ve süreçlerini kullanarak farklı kaynaklardan veri toplar ve yorumlar | 3 |
| PÖÇ03 | - | Temel bilgisayar bilgi ve becerilerine sahip olarak, mesleki alanda bu bilgileri kullanır | 5 |
| PÖÇ04 | - | Sayısal ve istatistiki verileri toplar, analizi ve yorumunu yapar | 3 |
| PÖÇ05 | - | Bireysel olarak ve/veya bir ekip içinde, sorumluluk alır, liderlik yapar ve etkin biçimde çalışır | 5 |
| PÖÇ06 | - | Araştırmadığı bir alanda akademik kurallar çerçevesinde farklı kaynaklardan yararlanır, elde ettiği bilgileri sentezler ve etkin biçimde sunar | 5 |
| PÖÇ07 | - | Yaşam boyu öğrenmenin gerekliliğinin bilincinde olarak alanıyla ilgili güncel gelişmeleri izler ve kendini sürekli yeniler | 5 |
| PÖÇ08 | - | Araştırmadığı bir alanda akademik kurallar çerçevesinde farklı kaynaklardan elde ettiği bilgileri sentezler ve etkin biçimde sunar | 5 |
| PÖÇ09 | - | Türkçeyi ve en az bir yabancı dili akademik yaşamın ve iş yaşamının gereklerine uygun biçimde kullanır | 4 |
| PÖÇ10 | - | Türkçeyi akademik yaşamın ve iş yaşamının gereklerine uygun biçimde kullanır | 4 |
| PÖÇ11 | - | İlgili kişilerin duygu, düşünce ve davranışlarını doğru bir şekilde anlar ve yorumlar;kendisini yazılı ve sözlü olarak ifade eder | 5 |
| PÖÇ12 | - | İstatistiğin kullanıldığı bilim alanları ile ilgili verilerin toplanması, yorumlanması, duyurulması aşamalarında toplumsal, bilimsel ve etik değerlere sahip olur. | 3 |
| PÖÇ13 | - | Toplumsal, bilimsel ve mesleki etik değerlerin bilincindedir ve buna uygun davranır | 5 |
| PÖÇ14 | - | Geleneksel yaklaşım, uygulama ve yöntemleri sorgular, gerekli gördüğü durumlarda yeni çalışma yöntemleri geliştirir ve uygular | 4 |
Haftalık Akış
| Hafta | Konu | Ön Hazırlık | Yöntemler |
|---|---|---|---|
| 1 | İşletme vergiciliği ve vergi planlaması | okuma-anlama-araştırma | |
| 2 | vergi planlamasının tanımı | okuma-anlama-araştırma | |
| 3 | Vergi planlamasının amacı ve önemi | okuma-anlama-araştırma | |
| 4 | vergi planlama araçları, vergi kaçırma, vergiden kaçınma | okuma-anlama-araştırma | |
| 5 | vergi planlamasında peçeleme ve muvazaanın yeri | okuma-anlama-araştırma | |
| 6 | vergi planlaması ilkeleri ve hukuki güvenlik ilkesinin önemi | okuma-anlama-araştırma | |
| 7 | vergi planlamasında meslek mensuplarının rolü | okuma-anlama-araştırma | |
| 8 | Ara Sınav | ||
| 9 | Gelir Vergisi Kanununda yer alan vergi planlama araçları | okuma-anlama-araştırma | |
| 10 | Kurumlar Vergisi Kanununda yer alan vergi planlama araçları | okuma-anlama-araştırma | |
| 11 | Katma Değer, Özel Tüketim ve Gümrük Vergisi Açısından Vergi Planlaması | okuma-anlama-araştırma | |
| 12 | Diğer vergi kanunlarında yer alan vergi planlama araçları | okuma-anlama-araştırma | |
| 13 | Usul hükümleri açısından vergi planlaması | okuma-anlama-araştırma | |
| 14 | uluslararası vergi planlaması | okuma-anlama-araştırma | |
| 15 | uygulamalar | değerlendirme | |
| 16 | Yarıyıl Sonu Sınavları | ||
| 17 | Yarıyıl Sonu Sınavları |
Değerlendirme (Sınav) Yöntemleri ve Kriterleri
| Değerlendirme Türü | Yarıyıl İçi / Yıl İçi Etkisi | Yarıyıl Sonu / Yıl Sonu Etkisi |
|---|---|---|
| 1. Ara Sınav | 100 | 40 |
| Genel Değerlendirme | ||
| Yarıyıl İçi / Yıl İçi Toplam | 100 | 40 |
| 1. Yıl Sonu Sınavı | - | 60 |
| Genel Toplam | - | 100 |
Öğrenci İş Yükü - AKTS
| Çalışmalar | Sayısı | Süresi (Saat) | İş Yükü (Saat) |
|---|---|---|---|
| Ders ile İlgili Çalışmalar | |||
| Ders (Sınav haftaları dahil değildir) | 14 | 3 | 42 |
| Sınıf Dışı Ders Çalışma (Ön çalışma, pekiştirme) | 14 | 5 | 70 |
| Değerlendirmeler ile İlgili Çalışmalar | |||
| Ödev, Proje, Diğer | 0 | 0 | 0 |
| Ara Sınavlar (Yazılı, Sözlü, vs.) | 1 | 15 | 15 |
| Yarıyıl/Yıl Sonu/Final Sınavı | 1 | 30 | 30 |
| Toplam İş Yükü (Saat) | 157 | ||
| Toplam İş Yükü / 25 (s) | 6,28 | ||
| AKTS | 6 AKTS | ||