TÜRKÇE
ENGLISH
Genel Bilgi
| Kod | BAC409 |
| Ad | Vergi Hukuku |
| Yarıyıl | 7. Yarıyıl |
| Süre (T+U) | 3-0 (T-U) (17 Hafta) |
| AKTS | 4 AKTS |
| Yerel Kredi | 3 Yerel Kredi |
| Eğitim Dil | Türkçe |
| Seviye | Lisans Dersi |
| Tür | Normal |
| Öğretim Şekli | Yüz Yüze Öğretim |
| Bilgi Paketi Koordinatörü | Dr. Öğr. Üyesi BİLAL ZAFER BERİKOL |
Dersin Amacı
Dersi alan öğrencilerin vergi kuralları ve düzenlemeleri, vergi uyuşmazlıkları, suç ve cezaları ve çözüm yolları hakkında mükellef, vergi idaresi açısndan bilgi sahibi olmasını sağlamaktır.
Dersin İçeriği
Vergi kavramı, vergi hukukunun tanımı, kapsamı, kaynakları, vergi kanunlarının uygulanmasını içermketedir. Ayrıca vergi ödevi, vergi hukukunda süreler, vergilendirme süreci, vergi alacağının sona ermesi, mükellefin ödevleri ve hakları, vergi idaresi, vergi denetimi, vergi suçları ve cezaları ve vergi uyuşmazlıklarının çözümünü kapsamaktadır.
Dersin Ön Koşulu
Dersin ön koşulu yok.
Kaynaklar
Vergi Hukuku (52. Basım), Nurettin Bilici, 2021, Ankara, Savaş Yayınevi.
Notlar
Vergi Hukuku, Salim Ateş Oktar, İstanbul, İstanbul Üniversitesi Yayınları
Dersin Öğrenme Çıktıları
| Sıra | Dersin Öğrenme Çıktıları |
|---|---|
| ÖÇ01 | Verginin, vergi hukukunun tanımını yapar. |
| ÖÇ02 | Vergi alacaklısı ve vergi borçlusunu açıklar. |
| ÖÇ03 | Mükellefi ve ödevlerini açıklar. |
| ÖÇ04 | Vergi idaresi ve vergi denetimini hakkında bilgi verir. |
| ÖÇ05 | Verginin konusu, matrahı, tarifesi, oranı hakkında bilgi verir. |
| ÖÇ06 | Vergi hukukunda süreleri anlatır. |
| ÖÇ07 | Vergiyi doğuran olay ve vergilendirme sürecini anlatır. |
| ÖÇ08 | Vergi alacağının ortadan kalkmasını açıklar. |
| ÖÇ09 | Vergi suç ve cezaları hakkında bilgi verir. |
| ÖÇ10 | Vergi uyuşmazlıkları ve çözüm yollarını açıklar. |
Program Öğrenme Çıktıları ile İlişkisi
| Sıra | Tür | Program Öğrenme Çıktıları | Duzey |
|---|---|---|---|
| PÖÇ01 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | İşletmenin tüm temel fonksiyonlarını kavramsal olarak açıklar. | |
| PÖÇ02 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Temel ekonomi kavramlarını ve temel ekonomik kavramların işletme yönetimi kavramlarıyla ilişkisini açıklar. | |
| PÖÇ03 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | İşletmecilik alanı ile ilgili hukuk disiplinine ilişkin temel bilgileri tanımlar. | |
| PÖÇ04 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | Etkin sözlü, yazılı ve görsel iletişim yöntemlerini kullanarak işletme alanı ile ilgili bilgi aktarımını öğrenim dilinde yapar. | |
| PÖÇ05 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | İşletmelerin sektörünü, büyüklüğünü, kaynaklarını, kültürünü, hedef ve amaçlarını göz önünde bulundurarak en uygun işletme yönetimi yaklaşım, uygulama ve yöntemlerini belirler. | |
| PÖÇ06 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | Karşılaştığı işletme sorunlarının çözümü için uygun yöntemleri belirler. | |
| PÖÇ07 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | İşletme alanında bilimsel araştırma yapar ve araştırma sonuçlarını yönetimsel karar verme süreçlerinde kullanmak üzere raporlaştırır. | |
| PÖÇ08 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Etkin bir biçimde ekip çalışması yapar ve ekip içinde gerekli sorumluluğu alır. | |
| PÖÇ09 | Yetkinlikler - Öğrenme Yetkinliği | Mesleki gelişiminin yanı sıra, ilgi ve yetenekleri doğrultusunda bilimsel, sosyal, kültürel ve sanatsal alanlarda öğrenme gereksinimlerini belirleyerek kendini sürekli geliştirir. | |
| PÖÇ10 | Yetkinlikler - Öğrenme Yetkinliği | Yaşam boyu öğrenmenin gerekliliğinin bilincinde olarak alanıyla ilgili güncel gelişmeleri izler ve kendini sürekli yeniler. | 2 |
| PÖÇ11 | Yetkinlikler - Öğrenme Yetkinliği | İşletme yönetiminin temel sayısal ve istatistiksel analiz programlarını kullanır. | |
| PÖÇ12 | Yetkinlikler - İletişim ve Sosyal Yetkinlik | İşletmelerin faaliyetlerini etkileyen sektör yapısı, rekabet, teknoloji, ekonomi, siyaset, kültür gibi dış çevre unsurlarını izleyerek işletmenin dış paydaşları ile etkili iletişim kurar. | |
| PÖÇ13 | Yetkinlikler - İletişim ve Sosyal Yetkinlik | İşletme yönetiminin gerektirdiği İşletme Bilgi Sistemleri ve alt modüllerini kullanır/raporlar/yorumlar. | |
| PÖÇ14 | Yetkinlikler - İletişim ve Sosyal Yetkinlik | Türkçeyi ve en az bir yabancı dili akademik yaşamın ve iş yaşamının gereklerine uygun biçimde kullanır. | |
| PÖÇ15 | Yetkinlikler - Alana Özgü Yetkinlik | Mesleki etik, çevre duyarlılığı, sürdürülebilirlik, sosyal sorumluluk, kültürel, toplumsal ve evrensel değerler konularında farkındalık sahibi olur. | 4 |
| PÖÇ16 | Yetkinlikler - Alana Özgü Yetkinlik | Yenilikçi iş fikirleri geliştirerek kaynakları girişimci faaliyetler için etkin bir şekilde kullanır. |
Haftalık Akış
| Hafta | Konu | Ön Hazırlık | Yöntemler |
|---|---|---|---|
| 1 | Dersin Tanıtımı, Vergi Hukukunun tanımı, kapsamı | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Tartışma |
| 2 | Vergi hukukunun kaynakları | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 3 | Verginin tarafları: Vergi idaresi | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 4 | Verginin tarafları: Vergi mükellefi | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 5 | Mükellefin ödevleri | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 6 | Mükellefin ödevleri devam | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 7 | Vergiyi doğuran olay | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 8 | Ara Sınav | Sınav Hazırlık | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
| 9 | Vergilendirme süreci | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 10 | Vergi hukukunda süreler | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 11 | Vergi alacağının ortadan kalkması. | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 12 | Vergi idaresi | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 13 | Vergi suç ve cezaları | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 14 | Vergi suç ve cezaları devam | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 15 | Vergi uyuşmazlıkları ve çözüm yolları. | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri, Sınav Hazırlık | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Tartışma |
| 16 | Yarıyıl Sonu Sınavları | Sınava Hazırlanma | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
| 17 | Yarıyıl Sonu Sınavları | Sınava Hazırlanma | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
Öğrenci İş Yükü - AKTS
| Çalışmalar | Sayısı | Süresi (Saat) | İş Yükü (Saat) |
|---|---|---|---|
| Ders ile İlgili Çalışmalar | |||
| Ders (Sınav haftaları dahil değildir) | 14 | 3 | 42 |
| Sınıf Dışı Ders Çalışma (Ön çalışma, pekiştirme) | 14 | 3 | 42 |
| Değerlendirmeler ile İlgili Çalışmalar | |||
| Ödev, Proje, Diğer | 0 | 0 | 0 |
| Ara Sınavlar (Yazılı, Sözlü, vs.) | 1 | 7 | 7 |
| Yarıyıl/Yıl Sonu/Final Sınavı | 1 | 18 | 18 |
| Toplam İş Yükü (Saat) | 109 | ||
| Toplam İş Yükü / 25 (s) | 4,36 | ||
| AKTS | 4 AKTS | ||