TÜRKÇE
ENGLISH
Genel Bilgi
| Kod | PF802 |
| Ad | Vergi Teorisi ve Politikası |
| Dönem | 2022-2023 Eğitim-Öğretim Yılı |
| Yarıyıl | . Yarıyıl |
| Süre (T+U) | 4-0 (T-U) (17 Hafta) |
| AKTS | 8 AKTS |
| Yerel Kredi | 4 Yerel Kredi |
| Eğitim Dil | Türkçe |
| Seviye | Doktora Dersi |
| Tür | Normal |
| Öğretim Şekli | Yüz Yüze Öğretim |
| Bilgi Paketi Koordinatörü | Prof. Dr. İLTER ÜNLÜKAPLAN |
Dersin Amacı / Hedefi
Bu derste öğrencilerin, vergilemenin ilkeleri, amaç ve fonksiyonları, vergi politikası, vergi politikasının ekonomi üzerindeki etkisi ve küreselleşmenin vergi politikaları üzerindeki etkisini öğrenmiş olmaları amaçlanmaktadır.
Dersin İçeriği
Bu derste Temel vergileme ilkeleri, vergilemede etkinlik, yansıma, vergi yükü ve gayreti, gelir tüketim servet vergilemesi, çağdaş vergi politikası amaçları, Türk vergi politikasının güncel sorunları, gelir kurumlar ve KDV'de yeni eğilimler incelenmektedir.
Dersin Ön Koşulu
Ön koşul yok
Kaynaklar
Jonathan Gruber Public Finance and Public Policy I
Notlar
Jonathan Gruber Public Finance and Public Policy II
Dersin Öğrenme Çıktıları
| Sıra | Dersin Öğrenme Çıktıları |
|---|---|
| ÖÇ01 | Vergilemenin amaçlarını analiz eder |
| ÖÇ02 | Vergilemenin tekniğini analiz eder |
| ÖÇ03 | Vergi türlerini açıklayarak sıralar |
| ÖÇ04 | Vergilendirmenin ilkelerini açıklar |
| ÖÇ05 | Vergilerin etkilerini ve etkin vergin kavramını açıklar |
| ÖÇ06 | Vergi teorilerini açıklayarak sıralar |
| ÖÇ07 | Vergi sistemlerini analiz eder |
Program Öğrenme Çıktıları ile İlişkisi
| Sıra | Tür | Program Öğrenme Çıktıları | Duzey |
|---|---|---|---|
| PÖÇ01 | Belirsiz | Alanla ilgili temel kavramsal bilgilere, kuramsal ve uygulama açısından aralarındaki ilişkiyi kavrayacak şekilde sahiptir. | 5 |
| PÖÇ02 | Belirsiz | Kamu ve özel sektörün ihtiyaç duyduğu uzman ve araştırmacılarda olması gereken ileri düzeyde maliye teorisi, mali hukuk, mali iktisat, bütçe ve mali planlama bilgilerini yorumlayabilir ve kullanabilir. | 3 |
| PÖÇ03 | Belirsiz | Maliye alanındaki güncel gelişmeleri ve hazırladığı çalışmaları, alanındaki ve alanı dışındaki gruplara, yazılı, sözlü ve görsel olarak aktarabilir. | 4 |
| PÖÇ04 | Belirsiz | Maliye alanında karşılaşılan sorunları alanından ve farklı disiplinlerden elde ettiği bilgilerle sentezleyerek çözümleyebilir ve sonuçlarını değerlendirebilir. | 4 |
| PÖÇ05 | Belirsiz | Maliye alanı ile ilgili çalışmaları bağımsız olarak yürütebilir ve yayımlayabilir. | 3 |
| PÖÇ06 | Belirsiz | Alanı İle ilgili ulusal ve uluslararası yayınları takip eder. | 4 |
| PÖÇ07 | Belirsiz | Alanla ilgili bilgi ve birikimlerin oluşturulması (toplama, yorumlama ve sonuçların duyurulması) sürecinde toplumsal, kültürel, bilimsel ve etik değerlere uygun hareket eder. | 4 |
| PÖÇ08 | Belirsiz | Alanına dair temel kuramlara hakim olma ve bilgilerden yola çıkarak akademik kurallara uygun eserler hazırlama bilgisine sahiptir. | 3 |
| PÖÇ09 | Belirsiz | Alanının gerektirdiği düzeyde bilgisayar yazılımı ile birlikte bilişim ve iletişim teknolojilerini ileri düzeyde kullanır. | |
| PÖÇ10 | Belirsiz | Sosyal haklar, çevre koruma, kalite ve kültürel değerler ile, iş sağlığı ve güvenliği konularında yeterli bilince sahiptir. | 3 |
| PÖÇ11 | Belirsiz | Ekonomik ve mali sorunlara karşı uygulanabilecek politika önerilerini maliye politikası(gelir, harcama ve borçlanma) bağlamında analiz ederek çözüm önerileri sunar. | 3 |
| PÖÇ12 | Belirsiz | Alanı ile ilgili en az bir yabancı dili etkin şekilde kullanma ve yabancı literatürü takip etme beceresine sahiptir. | 5 |
| PÖÇ13 | Belirsiz | Vergilendirme süreciyle ilgili sahip olduğu teorik ve hukuki bilgileri kullanarak, vergi sistemlerinin işleyişini analiz edebilir ve farklı sistemlerin karşılaştırmasını yaparak yorumlayabilir. | 4 |
| PÖÇ14 | Belirsiz | Küreselleşme sürecinde kamu kesiminin iktisadi hayattaki rolünün farkında olarak, uluslararası mali problemlere karşı çözüm önerileri geliştirebilir. | 5 |
| PÖÇ15 | Belirsiz | Çalışma yaptığı alanla ilgili örgüt/kurum için vizyon ve hedef belirler. | |
| PÖÇ16 | Belirsiz | Alanı ile ilgili bir projede yürütücü yada katılımcı olarak uygun sorumluluklar yüklenir. | 4 |
Haftalık Akış
| Hafta | Konu | Ön Hazırlık | Yöntemler |
|---|---|---|---|
| 1 | Vergileme ve Gelir Dağılımı - Yansıma Kavramı ve Çeşitleri, Vergi Tarifeleri, Artan Oranlılığın Ölçümü (Rosen Ch 14, 302-306) - Vergi Adaletine İlişkin Yaklaşımlar (Musgrave, Ch. 13) - Kısmi Denge Analizi Çerçevesinde Mal ve Faktör Piyasalarında Vergi Yansıması (Musgrave Ch.15; Rosen Ch 14, 307-319; Gruber Ch 19) | İleri Mikroekonomi ve Matematiksel İktisat Bilgisi | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 2 | - Genel Denge Analizinde Vergi Yansıması (Musgrave Ch 15, 257-262) - Aksak Rekabet Piyasalarında Vergi Yansıması (Musgrave Ch.15 262-269, Rosen Ch.14 319-326) | İleri Mikroekonomi ve Matematiksel İktisat Bilgisi | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 3 | Vergileme ve Kaynak Dağılımında Etkinlik -Vergilemede Etkinlik, Aşırı Yük ve Etkinlik Kaybı: Kısmi Denge Analizi (Musgrave Ch.16, 277-285; Gruber Ch. 20, Rosen Ch.15 337-347) -Optimal Vergileme, Ramsey Kuralı ve Ters Esneklik Kuralı (Rosen Ch.16; Gruber Ch. 20) | İleri Mikroekonomi ve Matematiksel İktisat Bilgisi | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 4 | Vergilemede Etkinlik: Genel Denge Analizi: Musgrave Ch 16, 285-295) -Vergilemede Etkinlik: Vergileme ve Hanehalkı Davranışı (Rosen Ch 15, 329-336; Rosen Ch 18, Gruber Ch 21-22 -Vergilemede Etkinlik: Arz Yönlü Etkiler (Musgrave Ch.17, Gruber Ch. 23) | İleri Mikroekonomi ve Matematiksel İktisat Bilgisi | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 5 | Mallar Üzerinden Alınan Vergiler -Hindriks & Myles, Ch. 14, | İleri Mikroekonomi ve Matematiksel İktisat Bilgisi | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 6 | Gelir Üzerinden Alınan Vergiler -Hindricks & Myles, Ch. 15, | İleri Mikroekonomi ve Matematiksel İktisat Bilgisi | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 7 | Vergi Teorisinde İleri Konular I | İleri Mikroekonomi ve Matematiksel İktisat Bilgisi | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 8 | Vize Sınavı | Sınav Uygulaması | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
| 9 | -Vergileme ve İşgücü Arzı, Vergilemenin Etkinliği, Faiz Geliri Vergisi ve Tasarruflar, Vergileme ve Yatırım Davranışları, Tüketim Üzerinden Alınan Vergiler (Ihori Ch.8) | İleri Mikroekonomi ve Matematiksel İktisat Bilgisi | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 10 | -Vergi Reformu (Ihori Ch.9) | İleri Mikroekonomi ve Matematiksel İktisat Bilgisi | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 11 | Vergileme ve Gelirin Yeniden Dağılımı I (Ihori Ch.10) | İleri Mikroekonomi ve Matematiksel İktisat Bilgisi | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 12 | Vergileme ve Gelirin Yeniden Dağılımı II (Ihori Ch.10) | İleri Mikroekonomi ve Matematiksel İktisat Bilgisi | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 13 | Vergi Kaçırma: Kamu Ekonomisi Açısından Bir İnceleme (Hindriks & Myles, Ch. 16) | İleri Mikroekonomi ve Matematiksel İktisat Bilgisi | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 14 | Vergileme ve Hanehalkı Davranışına İlişkin Literatüre Eleştirisel Bir Bakış (Kaplow, Ch. 5) | İleri Mikroekonomi ve Matematiksel İktisat Bilgisi | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 15 | Vergileme ve Hanehalkı Davranışını İnceleyen Ampirik Çalışmalar (Apps & Rees, Ch.4, Hindricks & Myles, Ch. 14 462-467, Ch 15, 483-486) | İleri Mikroekonomi ve Matematiksel İktisat Bilgisi | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 16 | Final Sınavı | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
|
| 17 | Final Sınavı | Sınav Uygulaması | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
Öğrenci İş Yükü - AKTS
| Çalışmalar | Sayısı | Süresi (Saat) | İş Yükü (Saat) |
|---|---|---|---|
| Ders ile İlgili Çalışmalar | |||
| Ders (Sınav haftaları dahil değildir) | 14 | 4 | 56 |
| Sınıf Dışı Ders Çalışma (Ön çalışma, pekiştirme) | 14 | 8 | 112 |
| Değerlendirmeler ile İlgili Çalışmalar | |||
| Ödev, Proje, Diğer | 2 | 4 | 8 |
| Ara Sınavlar (Yazılı, Sözlü, vs.) | 1 | 12 | 12 |
| Yarıyıl/Yıl Sonu/Final Sınavı | 1 | 24 | 24 |
| Toplam İş Yükü (Saat) | 212 | ||
| Toplam İş Yükü / 25 (s) | 8,48 | ||
| AKTS | 8 AKTS | ||