TÜRKÇE
ENGLISH
Genel Bilgi
| Kod | HKU302 |
| Ad | Mali Hukuk II |
| Yarıyıl | 6. Yarıyıl |
| Süre (T+U) | 3-0 (T-U) (17 Hafta) |
| AKTS | 4 AKTS |
| Yerel Kredi | 3 Yerel Kredi |
| Eğitim Dil | Türkçe |
| Seviye | Lisans Dersi |
| Tür | Normal |
| Öğretim Şekli | Yüz Yüze Öğretim |
| Bilgi Paketi Koordinatörü | Arş.Gör.Dr. HARUN AKGÜL |
Dersin Amacı
Türk Vergi Sisteminin genel görünümünü vererek, 193 Sayılı Gelir Vergisi Kanunu çerçevesinde, gerçek kişilerde vergilendirme rejimini açıklamak ve öğrencilerin vergi uyuşmazlıkların hangi durumlarda ortaya çıktığını, bu uyuşmazlıkların idari aşamadaki ve yargı aşamasındaki çözüm sürecini ve işleyişini öğrenmesi amaçlanmaktadır. Ayrıca Türk Vergi Sisteminde harcamalar ve servet üzerinden alınan vergilerin ve bu vergilerin yapısının öğretilmesi de amaçlanmaktadır.
Dersin İçeriği
Bu dersin içeriğini; 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu kapsamında gelirin tanımı, gelir vergisinde mükellefiyet, gelirin unsurları ve vergilendirme rejimleri, gelirin toplanması, beyan ve ödeme konuları ve harcamalar ve servet üzerinden alınan vergiler ile Kurumlar vergisinden oluşmaktadır.
Dersin Ön Koşulu
Yok
Kaynaklar
Vergi Hukuku, Mualla Öncel-Ahmet Kumrulu-Nami Çağan-Cenker Göker, Turhan Kitabevi, 30. Baskı, Ankara 2021
Notlar
Vergi Hukuku Genel Hükümler ve Türk Vergi Sistemi, Yusuf Ziya Taşkan, Adalet Yayınevi, Ankara 2022.
Dersin Öğrenme Çıktıları
| Sıra | Dersin Öğrenme Çıktıları |
|---|---|
| ÖÇ01 | Türk vergi sisteminin genel görünümü hakkında yorum yapar. |
| ÖÇ02 | Gelirin unsurları itibarıyla matrahı tespit eder. |
| ÖÇ03 | Kurumlar vergisinin konusu, mükellefi ve matrahı açıklar. |
| ÖÇ04 | Katma Değer Vergisinin temel kavramları ve vergilendirme usulünü açıklar. |
| ÖÇ05 | Özel Tüketim Vergisinin kapsamı ve işleyişini değerlendirir. |
| ÖÇ06 | Harcamalar üzerinden alınan diğer vergileri açıklar. |
Program Öğrenme Çıktıları ile İlişkisi
| Sıra | Tür | Program Öğrenme Çıktıları | Duzey |
|---|---|---|---|
| PÖÇ01 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Hukukun temel kavram ve ilkelerini açıklar. | 2 |
| PÖÇ02 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Temel hukuk disiplinlerini ve içeriklerini (her alana ilişkin yasal düzenlemeleri, yargı organlarının kararları ve bilimsel değerlendirmeleri) bilimsel yöntem ve teknikleri kullanarak değerlendirir. | 4 |
| PÖÇ03 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Hukuki problemleri teşhis eder. | 3 |
| PÖÇ04 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Hukukun ve hukuk normlarının tarihsel ve sosyolojik gelişim süreçlerini tanır. | 4 |
| PÖÇ05 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Hukuk biliminin araştırma, analiz ve yorum yöntemlerini kavrar. | 4 |
| PÖÇ06 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | Tespit edilen hukuki problemlere çözüm üretebilmek için uygun hukuki yorum yöntemlerini kullanır. | 3 |
| PÖÇ07 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | Edindiği bilgileri kullanarak karşılaştığı hukuki problemleri çözer. | 5 |
| PÖÇ08 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | Hukuki problemlerin çözümlerini olan (de lege lata) ve olması gereken hukuk (de lege ferenda) bakımından ayrı ayrı ortaya koyar. | 4 |
| PÖÇ09 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Hukuk uygulamasında karşılaşılan problemler karşısında çözüm geliştirmek için ekibin bir üyesi olarak sorumluluk alır. | 3 |
| PÖÇ10 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Toplumsal sorumluluk bilinci ile sosyal ve hukuki sorunlara karşı duyarlı olur. | 3 |
| PÖÇ11 | Yetkinlikler - Öğrenme Yetkinliği | Kendi kendine öğrenme becerisi kazanarak, öğrendiği bilgileri eleştirel bir yaklaşımla değerlendirir. | 4 |
| PÖÇ12 | Yetkinlikler - İletişim ve Sosyal Yetkinlik | Teknik hukuk bilgisini gerek Türkçe gerek İngilizce olarak sözlü veya yazılı şekilde kullanır. | 2 |
| PÖÇ13 | Yetkinlikler - İletişim ve Sosyal Yetkinlik | Belirli bir hukuki meseleye ilişkin kişisel görüş ve değerlendirmesini sözlü ya da yazılı olarak ikna edici şekilde anlatır. | 2 |
| PÖÇ14 | Yetkinlikler - İletişim ve Sosyal Yetkinlik | Hukukla ilgili bilgi ve iletişim teknolojilerini etkili bir şekilde kullanır. | 3 |
| PÖÇ15 | Yetkinlikler - Alana Özgü Yetkinlik | Evrensel hukuk ilkeleri doğrultusunda hukukçu olmanın gerektirdiği dürüstlük, adalet ve etik anlayışını içselleştirir. | 2 |
| PÖÇ16 | Yetkinlikler - Alana Özgü Yetkinlik | Hukuki gelişmeleri ulusal ve uluslararası düzeyde takip eder. | 1 |
| PÖÇ17 | Yetkinlikler - Alana Özgü Yetkinlik | Demokratik, laik ve sosyal bir hukuk devletini benimser. |
Haftalık Akış
| Hafta | Konu | Ön Hazırlık | Yöntemler |
|---|---|---|---|
| 1 | Gelir vergisi ve ticari kazanç | Okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 2 | Ticari kazancın belirlenmesi | Okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 3 | Zirai kazançların vergilendirilmesi | Okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 4 | Ücretlerin ve serbest meslek kazançlarının vergilendirilmesi | Okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 5 | Diğer gelir unsurlarının vergilendirilmesi | Okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 6 | Kurumlar vergisi | Okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 7 | Motorlu taşıtlar vergisi | Okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 8 | Ara Sınav | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
|
| 9 | Veraset ve intikal vergisi 1 | Okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 10 | Veraset ve intikal vergisi 2 | Okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 11 | Özel tüketim ve özel iletişim vergisi | Okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 12 | Damga vergisi | Okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 13 | Emlak vergisi | Okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 14 | Örnek problem çözümü 1 | Okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Alıştırma ve Uygulama, Örnek Olay, Problem Çözme |
| 15 | Örnek problem çözümü 2 | Okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Alıştırma ve Uygulama, Örnek Olay, Problem Çözme |
| 16 | Dönem sonu sınavı 1 | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
|
| 17 | Dönem sonu sınavı 2 | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
Öğrenci İş Yükü - AKTS
| Çalışmalar | Sayısı | Süresi (Saat) | İş Yükü (Saat) |
|---|---|---|---|
| Ders ile İlgili Çalışmalar | |||
| Ders (Sınav haftaları dahil değildir) | 14 | 3 | 42 |
| Sınıf Dışı Ders Çalışma (Ön çalışma, pekiştirme) | 14 | 3 | 42 |
| Değerlendirmeler ile İlgili Çalışmalar | |||
| Ödev, Proje, Diğer | 0 | 0 | 0 |
| Ara Sınavlar (Yazılı, Sözlü, vs.) | 1 | 7 | 7 |
| Yarıyıl/Yıl Sonu/Final Sınavı | 1 | 18 | 18 |
| Toplam İş Yükü (Saat) | 109 | ||
| Toplam İş Yükü / 25 (s) | 4,36 | ||
| AKTS | 4 AKTS | ||