TÜRKÇE
ENGLISH
Genel Bilgi
| Kod | HKU424 |
| Ad | Vergi Ceza Hukuku |
| Yarıyıl | 8. Yarıyıl |
| Süre (T+U) | 3-0 (T-U) (17 Hafta) |
| AKTS | 4 AKTS |
| Yerel Kredi | 3 Yerel Kredi |
| Eğitim Dil | Türkçe |
| Seviye | Lisans Dersi |
| Tür | Normal |
| Öğretim Şekli | Yüz Yüze Öğretim |
| Bilgi Paketi Koordinatörü | Arş.Gör.Dr. HARUN AKGÜL |
Dersin Amacı
Bu ders, vergi mükelleflerinin vergi mevzuatına uymamaları durumunda hangi işlemler ve cezalarla karşılaşabilecekleri konusunda bilgilerin öğrencilere kazandırılmasını amaçlamaktadır.
Dersin İçeriği
Ceza hukuku konusunda genel bilgiler, yaptırımlar düzeni; ceza hukukunun özellikleri ve temel ilkeleri, vergi ceza hukukunun ceza hukuku içindeki yeri, vergi idaresinin cezalandırma yetkisi açısından vergi usul hükümlerine genel bakış, ikmalen tarhiyat, re'sen tarhiyat, vergi cezaları ve hukuki niteliği, kamusal cezalarla idari cezaları ayırt etmeye yarayan kıstaslar, vergi ceza hukukunda ehliyet, idari vergi suçları, kamusal vergi suçları; iştirak içtima; cezalarda indirim, tekerrür, ceza ilişkisinin sona ermesi, ödeme, ölüm, zamanaşımı, af, uzlaşma.
Dersin Ön Koşulu
Yok
Kaynaklar
Vergi Ceza Hukuku, Yusuf Karakoç, Yetkin Yayınları, 2. Baskı, Ankara 2019..
Notlar
Vergi Ceza Hukuku, Doğan Şenyüz, Ekin Yayınevi, 12. Baskı, Bursa 2022.
Dersin Öğrenme Çıktıları
| Sıra | Dersin Öğrenme Çıktıları |
|---|---|
| ÖÇ01 | Vergi suçlarının ve bunlara ilişkin cezaların temel ilkelerini kavrar. |
| ÖÇ02 | Vergi suçlarının ve cezalarının özellikleri kavrar. |
| ÖÇ03 | Vergi suçlarına sebep olan durumlar karşısında ne yapılacağını açıklar, karşılaştırır ve değerlendirir. |
| ÖÇ04 | Vergi cezalarının sona erdiren nedenleri açıklar. |
| ÖÇ05 | Vergi cezalarının ortak kuralları anlar. |
Program Öğrenme Çıktıları ile İlişkisi
| Sıra | Tür | Program Öğrenme Çıktıları | Duzey |
|---|---|---|---|
| PÖÇ01 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Hukukun temel kavram ve ilkelerini açıklar. | 3 |
| PÖÇ02 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Temel hukuk disiplinlerini ve içeriklerini (her alana ilişkin yasal düzenlemeleri, yargı organlarının kararları ve bilimsel değerlendirmeleri) bilimsel yöntem ve teknikleri kullanarak değerlendirir. | 4 |
| PÖÇ03 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Hukuki problemleri teşhis eder. | 3 |
| PÖÇ04 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Hukukun ve hukuk normlarının tarihsel ve sosyolojik gelişim süreçlerini tanır. | 3 |
| PÖÇ05 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Hukuk biliminin araştırma, analiz ve yorum yöntemlerini kavrar. | 4 |
| PÖÇ06 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | Tespit edilen hukuki problemlere çözüm üretebilmek için uygun hukuki yorum yöntemlerini kullanır. | 3 |
| PÖÇ07 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | Edindiği bilgileri kullanarak karşılaştığı hukuki problemleri çözer. | 4 |
| PÖÇ08 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | Hukuki problemlerin çözümlerini olan (de lege lata) ve olması gereken hukuk (de lege ferenda) bakımından ayrı ayrı ortaya koyar. | 4 |
| PÖÇ09 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Hukuk uygulamasında karşılaşılan problemler karşısında çözüm geliştirmek için ekibin bir üyesi olarak sorumluluk alır. | 4 |
| PÖÇ10 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Toplumsal sorumluluk bilinci ile sosyal ve hukuki sorunlara karşı duyarlı olur. | 3 |
| PÖÇ11 | Yetkinlikler - Öğrenme Yetkinliği | Kendi kendine öğrenme becerisi kazanarak, öğrendiği bilgileri eleştirel bir yaklaşımla değerlendirir. | 2 |
| PÖÇ12 | Yetkinlikler - İletişim ve Sosyal Yetkinlik | Teknik hukuk bilgisini gerek Türkçe gerek İngilizce olarak sözlü veya yazılı şekilde kullanır. | 3 |
| PÖÇ13 | Yetkinlikler - İletişim ve Sosyal Yetkinlik | Belirli bir hukuki meseleye ilişkin kişisel görüş ve değerlendirmesini sözlü ya da yazılı olarak ikna edici şekilde anlatır. | 3 |
| PÖÇ14 | Yetkinlikler - İletişim ve Sosyal Yetkinlik | Hukukla ilgili bilgi ve iletişim teknolojilerini etkili bir şekilde kullanır. | 3 |
| PÖÇ15 | Yetkinlikler - Alana Özgü Yetkinlik | Evrensel hukuk ilkeleri doğrultusunda hukukçu olmanın gerektirdiği dürüstlük, adalet ve etik anlayışını içselleştirir. | 3 |
| PÖÇ16 | Yetkinlikler - Alana Özgü Yetkinlik | Hukuki gelişmeleri ulusal ve uluslararası düzeyde takip eder. | 3 |
| PÖÇ17 | Yetkinlikler - Alana Özgü Yetkinlik | Demokratik, laik ve sosyal bir hukuk devletini benimser. |
Haftalık Akış
| Hafta | Konu | Ön Hazırlık | Yöntemler |
|---|---|---|---|
| 1 | Ceza kavramı ve çeşitleri | okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 2 | Vergi kabahatlerinin ve vergi suçlarının karşılaştırılması | okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 3 | Vergi kabahatlerinin çeşitleri: Vergi ziyaı kabahatinin unsurları ve cezası | okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 4 | Genel usulsüzlük kabahatinin unsurlarının incelenmesi ve cezaları | okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 5 | Özel usulsüzlük kabahatinin unsurlarının incelenmesi ve cezaları | okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 6 | Vergi kabahatlerinde birleşme, iştirak ve tekerrür | okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 7 | Vergi kabahatleri ve cezalarını kaldıran nedenler: Hata hali, Yanılma, Mücbir sebep | okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 8 | Ara Sınav | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
|
| 9 | Af, Pişmanlık ve ıslah, Uzlaşma, Terkin, Vergi cezalarında indirim, Zamanaşımı. Vergi suçlarını cezalandırma usulü | okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 10 | Vergi suçları çeşitleri | okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 11 | Kaçakçılık suçu, Vergi mahremiyetini ihlal suçu, Haysiyet ve şerefe saldırı suçu; Mükelleflerin özel işlerini yapma suçu | okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 12 | Vergi suçlarında birleşme, iştirak ve tekerrür | okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 13 | Vergi suçlarında ceza ilişkisini etkileyen ve sona erdiren haller | okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 14 | Dava ve cezanın düşmesi; Ölüm; Cezanın ertelenmesi | okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 15 | Koşullu salıverme; Zamanaşımı; Şikayetten vazgeçme; Uzlaşma; Pişmanlık ve Ön ödem | okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 16 | Yarıyıl Sonu Sınavları | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
|
| 17 | Yarıyıl Sonu Sınavı | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
Öğrenci İş Yükü - AKTS
| Çalışmalar | Sayısı | Süresi (Saat) | İş Yükü (Saat) |
|---|---|---|---|
| Ders ile İlgili Çalışmalar | |||
| Ders (Sınav haftaları dahil değildir) | 14 | 3 | 42 |
| Sınıf Dışı Ders Çalışma (Ön çalışma, pekiştirme) | 14 | 3 | 42 |
| Değerlendirmeler ile İlgili Çalışmalar | |||
| Ödev, Proje, Diğer | 0 | 0 | 0 |
| Ara Sınavlar (Yazılı, Sözlü, vs.) | 1 | 7 | 7 |
| Yarıyıl/Yıl Sonu/Final Sınavı | 1 | 18 | 18 |
| Toplam İş Yükü (Saat) | 109 | ||
| Toplam İş Yükü / 25 (s) | 4,36 | ||
| AKTS | 4 AKTS | ||