TÜRKÇE
ENGLISH
Genel Bilgi
| Kod | PF717 |
| Ad | Vergileme Ekonomisi Vergi Psikolojisi |
| Dönem | 2023-2024 Eğitim-Öğretim Yılı |
| Yarıyıl | . Yarıyıl |
| Süre (T+U) | 3-0 (T-U) (17 Hafta) |
| AKTS | 6 AKTS |
| Yerel Kredi | 3 Yerel Kredi |
| Eğitim Dil | Türkçe |
| Seviye | Yüksek Lisans Dersi |
| Tür | Normal |
| Öğretim Şekli | Yüz Yüze Öğretim |
| Bilgi Paketi Koordinatörü | Prof. Dr. VOLKAN YURDADOĞ |
Dersin Amacı / Hedefi
İdeal bir vergi sistemine ulaşmak ve vergi kayıp ve kaçaklarını azaltabilmek açısından vergileme ilkeleri, vergi politikaları, vergilemenin gerek idari gerekse uyum maliyetleri ve vergilemenin sosyo-psikolojik algı-tutum-davranış boyutlarının tanımlanması, kavranması ve analiz edebilme bilgi ve becerisinin kazandırılması bu dersin temel amacını oluşturmaktadır.
Dersin İçeriği
Günümüzde vergi mükelleflerinin ödediği vergiyi etkileyen çeşitli sosyolojik, psikolojik faktörler ele alınacak ve bu faktörlerin merkezi bütçeye dolayısıyla da toplumsal yaşama ne gibi etkilerinin olduğu ileri düzeyde değerlendirilecektir.
Dersin Ön Koşulu
Ön koşul yoktur
Kaynaklar
Kitapçı, İ. (2015). Vergi etiği vergi psikolojisi:" verginin sosyo-psikolojik teorisi". Seçkin.
Notlar
Çataloluk, C. (2008). VERGİ KARŞISINDA MÜKELLEFLERİN TUTUM VE DAVRANIŞLARI. Selçuk Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü Dergisi, (20), 213-228. Bilgin, H. K. (2011). Vergi Ahlakinin Teorik Çerçevesi. Çukurova Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü Dergisi, 20(2), 259-277.
Dersin Öğrenme Çıktıları
| Sıra | Dersin Öğrenme Çıktıları |
|---|---|
| ÖÇ01 | Konuyla ilgili temel kavramsal bilgileri kavrar |
| ÖÇ02 | İdeal bir vergi sistemine ulaşmanın yollarını açıklar |
| ÖÇ03 | Vergilemenin sosyo-psikolojik yönünü tartışır |
| ÖÇ04 | Vergilemeye ilişkin algı, tutum ve davranışları inceler |
| ÖÇ05 | Mükelleflerin vergiye olan psikolojik dirençlerini etkileyen faktörleri açıklar |
| ÖÇ06 | Vergi politikasının algılanma biçimi ve düzenlemeleri konusunda görüş belirir |
| ÖÇ07 | Konuyla ilgili edindiği bilgileri sözlü ve yazılı olarak aktarır, tartışır, bilimsel araştırmalar yapar ve öneriler geliştirir |
Program Öğrenme Çıktıları ile İlişkisi
| Sıra | Tür | Program Öğrenme Çıktıları | Duzey |
|---|---|---|---|
| PÖÇ01 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Kamu ekonomisi ve kamu maliyesi ile ilgili nitelikli ve ileri düzey bilgilere sahiptir. | 3 |
| PÖÇ02 | Belirsiz | Maliye alanı ile ilgili kuramsal bilgileri analiz edebilir ve uygulamadaki yansımalarını değerlendirir. | 3 |
| PÖÇ03 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Çağdaş iletişim araç, yöntem ve süreçlerini kullanarak farklı kaynaklardan veri toplar, yorumlar ve /veya analiz eder | 4 |
| PÖÇ04 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Bilgisayar bilgi ve becerilerine sahip olarak, mesleki alanda bu bilgileri kullanır. | |
| PÖÇ05 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Sayısal ve istatistiki verileri toplar, analizi ve yorumunu yapar, raporlar | 3 |
| PÖÇ06 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Bireysel olarak ve/veya bir ekip içinde, sorumluluk alır, liderlik yapar ve etkin biçimde çalışır, çıktı üretir | 3 |
| PÖÇ07 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | Araştırmadığı bir alanda akademik kurallar çerçevesinde farklı kaynaklardan yararlanır, elde ettiği bilgileri sentezler ve etkin biçimde sunar | 4 |
| PÖÇ08 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | Yaşam boyu öğrenmenin gerekliliğinin bilincinde olarak alanıyla ilgili güncel gelişmeleri izler, değerlendirir ve kendini sürekli yeniler | 5 |
| PÖÇ09 | Yetkinlikler - Öğrenme Yetkinliği | Mali olaylara ilişkin hukuki düzenlemelerin farkındadır ve mevzuat değerlendirmesi yapar | |
| PÖÇ10 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Türkçeyi ve en az bir yabancı dili akademik yaşamın ve iş yaşamının gereklerine uygun biçimde kullanır | 4 |
| PÖÇ11 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | İlgili kişilerin duygu, düşünce ve davranışlarını doğru bir şekilde anlar ve yorumlar; kendisini yazılı ve sözlü olarak ifade eder | 4 |
| PÖÇ12 | Yetkinlikler - Öğrenme Yetkinliği | Maliye bilim alanı ile ilgili verilerin toplanması, yorumlanması, duyurulması aşamalarında toplumsal, bilimsel ve etik değerlere sahip olur. | 5 |
| PÖÇ13 | Yetkinlikler - Öğrenme Yetkinliği | Toplumsal, bilimsel ve mesleki etik değerlerin bilincindedir ve buna uygun davranır | 5 |
| PÖÇ14 | Yetkinlikler - Öğrenme Yetkinliği | Geleneksel yaklaşım, uygulama ve yöntemleri sorgular, gerekli gördüğü durumlarda yeni çalışma yöntemleri geliştirir ve uygular |
Haftalık Akış
| Hafta | Konu | Ön Hazırlık | Yöntemler |
|---|---|---|---|
| 1 | Vergileme İlkeleri ve İdeal bir vergi sistemine ulaşmanın yolları 1 | Belirtilen kitapların,makalelerin ilgili bölümleri | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Beyin Fırtınası |
| 2 | Vergileme İlkeleri ve İdeal bir vergi sistemine ulaşmanın yolları 2 | Belirtilen kitapların,makalelerin ilgili bölümleri | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Beyin Fırtınası, Bireysel Çalışma |
| 3 | Mali psikoloji ve vergi psikolojisine ilişkin genel kavramlar | Belirtilen kitapların,makalelerin ilgili bölümleri | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Beyin Fırtınası, Bireysel Çalışma |
| 4 | Vergi psikolojinin önemi ve gelişimi | Belirtilen kitapların,makalelerin ilgili bölümleri | Öğretim Yöntemleri: Tartışma, Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, Bireysel Çalışma |
| 5 | Vergi yükü kavramı ve vergi yükünün sınırı sorunu | Belirtilen kitapların,makalelerin ilgili bölümleri | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Beyin Fırtınası, Bireysel Çalışma |
| 6 | Vergiye gönüllü uyum kavramı ve kapsamı | Belirtilen kitapların,makalelerin ilgili bölümleri | Öğretim Yöntemleri: Tartışma, Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, Bireysel Çalışma |
| 7 | Mükelleflerin vergiye karşı gösterdikleri pasif tepkiler ve aktif tepkiler | Belirtilen kitapların,makalelerin ilgili bölümleri | Öğretim Yöntemleri: Soru-Cevap, Tartışma, Anlatım, Beyin Fırtınası, Bireysel Çalışma |
| 8 | Ara Sınav | Ölçme Yöntemleri: Ödev |
|
| 9 | Vergiye gönüllü uyumu etkileyen kişisel faktörler 1 | Belirtilen kitapların,makalelerin ilgili bölümleri | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Beyin Fırtınası, Bireysel Çalışma |
| 10 | Vergiye gönüllü uyumu etkileyen kişisel faktörler 2 | Belirtilen kitapların,makalelerin ilgili bölümleri | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Beyin Fırtınası, Bireysel Çalışma |
| 11 | Vergiye gönüllü uyumu etkileyen çevresel faktörler 1 | Belirtilen kitapların,makalelerin ilgili bölümleri | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Beyin Fırtınası, Bireysel Çalışma |
| 12 | Vergiye gönüllü uyumu etkileyen çevresel faktörler 2 | Belirtilen kitapların,makalelerin ilgili bölümleri | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Beyin Fırtınası, Bireysel Çalışma |
| 13 | Mükelleflerin vergiye gönüllü uyumunu sağlayacak vergi yapısının temel esasları | Belirtilen kitapların,makalelerin ilgili bölümleri | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 14 | Mali psikoloji ve vergi psikolojisi literatür incelemesi, karşılaştırması ve analizi 1 | Belirtilen kitapların,makalelerin ilgili bölümleri | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Beyin Fırtınası, Bireysel Çalışma |
| 15 | Mali psikoloji ve vergi psikolojisi literatür incelemesi, karşılaştırması ve analizi | Belirtilen kitapların,makalelerin ilgili bölümleri | Öğretim Yöntemleri: Tartışma, Soru-Cevap, Anlatım, Beyin Fırtınası, Bireysel Çalışma |
| 16 | Yarıyıl Sonu Sınavları | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav, Ödev |
|
| 17 | Yarıyıl Sonu Sınavları | Ölçme Yöntemleri: Ödev, Yazılı Sınav |
Öğrenci İş Yükü - AKTS
| Çalışmalar | Sayısı | Süresi (Saat) | İş Yükü (Saat) |
|---|---|---|---|
| Ders ile İlgili Çalışmalar | |||
| Ders (Sınav haftaları dahil değildir) | 14 | 3 | 42 |
| Sınıf Dışı Ders Çalışma (Ön çalışma, pekiştirme) | 14 | 5 | 70 |
| Değerlendirmeler ile İlgili Çalışmalar | |||
| Ödev, Proje, Diğer | 0 | 0 | 0 |
| Ara Sınavlar (Yazılı, Sözlü, vs.) | 1 | 15 | 15 |
| Yarıyıl/Yıl Sonu/Final Sınavı | 1 | 30 | 30 |
| Toplam İş Yükü (Saat) | 157 | ||
| Toplam İş Yükü / 25 (s) | 6,28 | ||
| AKTS | 6 AKTS | ||