TÜRKÇE
ENGLISH
Genel Bilgi
| Birim | İKTİSADİ VE İDARİ BİLİMLER FAKÜLTESİ |
| MALİYE PR. | |
| Kod | PFZ203 |
| Ad | Vergi Hukuku |
| Dönem | 2024-2025 Eğitim-Öğretim Yılı |
| Yarıyıl | 3. Yarıyıl |
| Süre (T+U) | 3-0 (T-U) (17 Hafta) |
| AKTS | 5 AKTS |
| Yerel Kredi | 3 Yerel Kredi |
| Eğitim Dil | Türkçe |
| Seviye | Lisans Dersi |
| Tür | Normal |
| Etiket | Z Zorunlu |
| Öğretim Şekli | Yüz Yüze Öğretim |
| Bilgi Paketi Koordinatörü | Prof. Dr. SONER YAKAR |
| Dersin Öğretim Elemanı |
Prof. Dr. NESLİHAN COŞKUN KARADAĞ
(Güz)
(A Grubu)
(Sor. Öğr. Ele.)
|
Dersin Amacı / Hedefi
Vergi hukuku prensiplerini öğrenerek, uygulamada meydana gelen ihtilafların çözümüne ilişkin düşünsel gücü artırmak
Dersin İçeriği
Bu dersin içeriğini; vergi hukukunun kaynakları, mükellef ve vergi sorumlusu, mükellefin ödevleri, süreler, vergi idaresi ve vergi denetimi, vergilendirme sürecinden oluşmaktadır.
Dersin Ön Koşulu
Dersin ön koşulu yoktur
Kaynaklar
Doğan ŞENYÜZ, Mehmet YÜCE, Adnan GERÇEK, Vergi Hukuku Genel Hükümler, Ekin Kitabevi.
Notlar
213 Sayılı Vergi Usul Kanunu
Dersin Öğrenme Çıktıları
| Sıra | Dersin Öğrenme Çıktıları |
|---|---|
| ÖÇ01 | Vergilemenin anayasal dayanağını açıklar |
| ÖÇ02 | Vergi Hukukuna ilişkin temel kavramları açıklar |
| ÖÇ03 | Vergi uyuşmazlıklarını çözme yollarını kavrar |
| ÖÇ04 | Öğrenci vergileme süreci hakkında bilgi sahibi olur |
| ÖÇ05 | Vergi hukukunun kaynaklarını açıklar |
| ÖÇ06 | Vergi suç ve cezaları konusu kavrar |
Program Öğrenme Çıktıları ile İlişkisi
| Sıra | Tür | Program Öğrenme Çıktıları | Duzey |
|---|---|---|---|
| PÖÇ01 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Ekonomi ve maliye ile ilgili temel kavramsal bilgileri açıklar | 4 |
| PÖÇ02 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Kamu ve özel sektörün ihtiyaç duyduğu maliye, hukuk, iktisat, kamu yönetimi, işletme ve muhasebe alanlarında yeterli bilgiye sahip olur. | |
| PÖÇ03 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | Ekonomi ve maliye ile ilgili temel kavramsal bilgileri güncel ekonomik ve mali gelişmeler bağlamında analiz eder | |
| PÖÇ04 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | Araştırma yaptığı alanda akademik kurallar çerçevesinde farklı kaynaklardan elde ettiği bilgileri sentezler | 4 |
| PÖÇ05 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Bireysel olarak ve/veya bir ekip içinde etkin biçimde çalışır. | |
| PÖÇ06 | Yetkinlikler - Öğrenme Yetkinliği | Yaşam boyu öğrenmenin gerekliliğinin bilincinde olarak alanıyla ilgili güncel gelişmeleri izler. | |
| PÖÇ07 | Yetkinlikler - Öğrenme Yetkinliği | Geleneksel yaklaşımın haricinde, gerekli gördüğü durumlarda yeni çalışma yöntemleri geliştirir. | |
| PÖÇ08 | Yetkinlikler - İletişim ve Sosyal Yetkinlik | Türkçeyi ve en az bir yabancı dili akademik yaşamın ve iş yaşamının gereklerine uygun biçimde kullanır | |
| PÖÇ09 | Yetkinlikler - İletişim ve Sosyal Yetkinlik | Kendisini yazılı ve sözlü olarak ifade edebilir | |
| PÖÇ10 | Yetkinlikler - Alana Özgü Yetkinlik | Çağdaş iletişim araç, yöntem ve süreçlerini kullanarak farklı kaynaklardan veri toplayarak analiz eder | |
| PÖÇ11 | Yetkinlikler - Alana Özgü Yetkinlik | Temel bilgisayar bilgi ve becerilerine sahip olarak, mesleki alanda bu bilgileri kullanır. | |
| PÖÇ12 | Yetkinlikler - Alana Özgü Yetkinlik | Kamu mali kurumlarının görev, yetki ve işleyişini açıklar | 3 |
| PÖÇ13 | Yetkinlikler - Alana Özgü Yetkinlik | Maliye alanında meslek sahiplerinin iş tanımlarını ve sorumluluklarını açıklar | 4 |
| PÖÇ14 | Yetkinlikler - Alana Özgü Yetkinlik | Toplumsal, bilimsel ve etik değerlere sahip olur. | 4 |
Haftalık Akış
| Hafta | Konu | Ön Hazırlık | Yöntemler |
|---|---|---|---|
| 1 | Vergi Hukukunun tanımı, kapsamı, hukuk sistemi içindeki yeri | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 2 | Vergi hukukunun yasama organından doğan kaynakları 1 | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 3 | Vergi hukukunun yürütme ve yargı organından doğan kaynakları 2 | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 4 | Vergi hukukunun zaman, yer ve anlam bakımından uygulanması | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 5 | Verginin tarafları: Vergi idaresi ve vergi mükellefi 1 | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri okunması | Öğretim Yöntemleri: Soru-Cevap |
| 6 | Verginin tarafları: Vergi idaresi ve vergi mükellefi 2 | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 7 | Vergi sorumluluğu | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 8 | Ara Sınav | Sınava hazırlık | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
| 9 | Mükellefin hak ve ödevleri | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Tartışma |
| 10 | Vergi hukukunda süreler | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Tartışma |
| 11 | Yoklama, inceleme, arama, bilgi toplama | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Tartışma |
| 12 | Vergilendirme süreci: Vergiyi doğuran olay, verginin tarhı | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Tartışma |
| 13 | Vergilendirme süreci: Verginin tebliği, tahakkuku ve tahsili | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Tartışma |
| 14 | Vergi suç ve cezaları 1 | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Tartışma |
| 15 | Vergi suç ve cezaları 2 | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Tartışma |
| 16 | Yarıyıl Sonu Sınavları | Sınava hazırlık | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
| 17 | Yarıyıl Sonu Sınavları | Sınava hazırlık | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
Değerlendirme (Sınav) Yöntemleri ve Kriterleri
| Değerlendirme Türü | Yarıyıl İçi / Yıl İçi Etkisi | Yarıyıl Sonu / Yıl Sonu Etkisi |
|---|---|---|
| 1. Ara Sınav | 100 | 40 |
| Genel Değerlendirme | ||
| Yarıyıl İçi / Yıl İçi Toplam | 100 | 40 |
| 1. Yıl Sonu Sınavı | - | 60 |
| Genel Toplam | - | 100 |
Öğrenci İş Yükü - AKTS
| Çalışmalar | Sayısı | Süresi (Saat) | İş Yükü (Saat) |
|---|---|---|---|
| Ders ile İlgili Çalışmalar | |||
| Ders (Sınav haftaları dahil değildir) | 14 | 3 | 42 |
| Sınıf Dışı Ders Çalışma (Ön çalışma, pekiştirme) | 14 | 3 | 42 |
| Değerlendirmeler ile İlgili Çalışmalar | |||
| Ödev, Proje, Diğer | 0 | 0 | 0 |
| Ara Sınavlar (Yazılı, Sözlü, vs.) | 1 | 12 | 12 |
| Yarıyıl/Yıl Sonu/Final Sınavı | 1 | 18 | 18 |
| Toplam İş Yükü (Saat) | 114 | ||
| Toplam İş Yükü / 25 (s) | 4,56 | ||
| AKTS | 5 AKTS | ||