TÜRKÇE
ENGLISH
Genel Bilgi
| Kod | PFZ305 |
| Ad | Türk Vergi Sistemi I |
| Dönem | 2024-2025 Eğitim-Öğretim Yılı |
| Yarıyıl | 5. Yarıyıl |
| Süre (T+U) | 3-0 (T-U) (17 Hafta) |
| AKTS | 5 AKTS |
| Yerel Kredi | 3 Yerel Kredi |
| Eğitim Dil | Türkçe |
| Seviye | Lisans Dersi |
| Tür | Normal |
| Öğretim Şekli | Yüz Yüze Öğretim |
| Bilgi Paketi Koordinatörü | Prof. Dr. NESLİHAN COŞKUN KARADAĞ |
| Dersin Öğretim Elemanı |
Prof. Dr. SONER YAKAR
(A Grubu)
(Sor. Öğr. Ele.)
|
Dersin Amacı / Hedefi
Türk vergi sistemi içerisinde yer alan ve devletin en önemli gelir kaynaklarından birisi olan gelir vergisini bütün yönleri ile incelemektir
Dersin İçeriği
Gelir vergisini tanımı, tarihçesi ve vergi gelirleri içindeki yeri, Gelir vergisinin konusu ve mükellefi, Gelire giren kazanç ve iratların tanımlanması, Gelir vergisinden istisna edilen kazançlar, Gelir vergisinden indirilecek ve indirilmeyecek giderler, Vergi matrahının hesaplanması, Vergi tarifesi ve vergi oranı, Vergi stopajı, Vergilendirme dönemi, Verginin beyanı ve ödenmesi, Geçici vergi dersin içeriğini oluşturur.
Dersin Ön Koşulu
YOK
Kaynaklar
Türk Vergi Sistemi-2022-Ekin yayınevi- Yazarlar: Doğan Şenyüz, Mehmet Yüce, Adnan Gerçek
Notlar
Vergi Kanunları
Dersin Öğrenme Çıktıları
| Sıra | Dersin Öğrenme Çıktıları |
|---|---|
| ÖÇ01 | Geliri tanımlayabilir ve vergiye tabi kazanç ve iratları sıralayabilir |
| ÖÇ02 | Gelir vergisi kanununa göre Türkiye'de vergi ödenmesi gereken mükellefinin kimler olduğunu tespit edebilir |
| ÖÇ03 | Ticari kazancı tanımlayıp, bilanço esasına göre ticari kazancın nasıl tespit edileceğini açıklar |
| ÖÇ04 | Ticari kazancın işletme hesabı esası ve basit usule göre tespit edildiğini bilebilir, muafiyet ve istisnaları sıralar |
| ÖÇ05 | Zirai kazancı tanımlar ve tespit usullerini açıklar |
| ÖÇ06 | Ücreti tanımlar ve vergilendirme usullerini açıklar |
| ÖÇ07 | Serbest meslek kazancı ve tespit usullerini açıklar |
| ÖÇ08 | Ara sınav ile öğrencinin kazanımı değerlendirilir ve geribildirim sunulur |
| ÖÇ09 | Gayrimenkul sermaye iradını tanımlayabilir ve kira gelirlerinin vergilendirilmesini izah eder |
| ÖÇ10 | Menkul sermaye iradını tanımlayabilir ve vergilendirmesini açıklar |
| ÖÇ11 | Diğer kazanç ve iratları tanımlar, hangi gelirlerin bu gelir unsurunu oluşturduğunu sıralar, vergilendirilme usulünü açıklar |
| ÖÇ12 | Hangi gelirlerin beyannamede gösterileceğini, hangilerinin stopaj yoluyla vergilendirileceğini açıklar. Beyanname türlerini sıralar / açıklar |
| ÖÇ13 | Artan oranlı gelir vergisi tarifesini kullanarak Gelir Vergisini hesaplar. Ödenecek vergiyi ve vade tarihini hesaplar |
| ÖÇ14 | Uygulama Örnekleri ile değişik gelir unsurlarından gelir elde eden bir mükellefin beyan edeceği toplam geliri tespit eder ve vergiyi hesaplar |
| ÖÇ15 | Uygulama Örnekleri ile beyanname hazırlayıp, vergiyi hesaplar |
Program Öğrenme Çıktıları ile İlişkisi
| Sıra | Tür | Program Öğrenme Çıktıları | Duzey |
|---|---|---|---|
| PÖÇ01 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Ekonomi ve maliye ile ilgili temel kavramsal bilgileri açıklar | 2 |
| PÖÇ02 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Çağdaş iletişim araç, yöntem ve süreçlerini kullanarak farklı kaynaklardan veri toplar | 5 |
| PÖÇ03 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Temel bilgisayar bilgi ve becerilerine sahip olarak, mesleki alanda bu bilgileri kullanır. | |
| PÖÇ04 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Kamu Mali Kurumlarının görev ve yetkilerini açıklar | 4 |
| PÖÇ05 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Bireysel olarak ve/veya bir ekip içinde etkin biçimde çalışır. | |
| PÖÇ06 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | Araştırma yaptığı alanda akademik kurallar çerçevesinde farklı kaynaklardan elde ettiği bilgileri sentezler ve etkin biçimde sunar. | 4 |
| PÖÇ07 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | Yaşam boyu öğrenmenin gerekliliğinin bilincinde olarak alanıyla ilgili güncel gelişmeleri izler. | 5 |
| PÖÇ08 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | Akademik kurallar çerçevesinde farklı kaynaklardan elde ettiği bilgileri sentezler. | 4 |
| PÖÇ09 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Türkçeyi ve en az bir yabancı dili akademik yaşamın ve iş yaşamının gereklerine uygun biçimde kullanır | 2 |
| PÖÇ10 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Mesleki kişilerin iş tanımlarını açıklar | 4 |
| PÖÇ11 | Yetkinlikler - Öğrenme Yetkinliği | Toplumsal, bilimsel ve etik değerlere sahip olur. | 3 |
| PÖÇ12 | Yetkinlikler - Öğrenme Yetkinliği | Geleneksel yaklaşımın haricinde, gerekli gördüğü durumlarda yeni çalışma yöntemleri geliştirir. | |
| PÖÇ13 | Yetkinlikler - İletişim ve Sosyal Yetkinlik | Kendisini yazılı ve sözlü olarak ifade eder | 4 |
Haftalık Akış
| Hafta | Konu | Ön Hazırlık | Yöntemler |
|---|---|---|---|
| 1 | Gelir Vergisinin Tanımı ve Konusu | Okuma yapma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 2 | Gelir Vergisinde Mükellefiyet | Okuma yapma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Örnek Olay |
| 3 | Ticari Kazanç | Okuma yapma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Örnek Olay |
| 4 | Ticari Kazancın belirlenmesi | Okuma yapma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Örnek Olay |
| 5 | Zirai Kazanç | Okuma yapma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Örnek Olay |
| 6 | Ücret | Okuma yapma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Örnek Olay |
| 7 | Serbest Meslek Kazancı | Okuma yapma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Örnek Olay |
| 8 | Ara Sınav | Ara sınav öncesi çalışma | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
| 9 | Gayrimenkul Sermaye İradı | Okuma yapma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Örnek Olay |
| 10 | Menkul Sermaye İradı | Okuma yapma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Örnek Olay |
| 11 | Diğer Kazanç ve İratlar | Okuma yapma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Örnek Olay |
| 12 | Gelirin Toplanması ve Beyanı | Okuma yapma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Örnek Olay, Bireysel Çalışma |
| 13 | Gelir Vergisinin Hesaplanması ve Ödenmesi | Okuma yapma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Örnek Olay, Bireysel Çalışma |
| 14 | Uygulama Örnekleri | genel tekrar ve gözden geçirme | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Örnek Olay, Bireysel Çalışma |
| 15 | Örnekler | genel tekrar ve gözden geçirme | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Örnek Olay, Bireysel Çalışma |
| 16 | Yarıyıl Sonu Sınavları | Sınav öncesi çalışma | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
| 17 | Yarıyıl Sonu Sınavları | Sınav öncesi çalışma | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
Öğrenci İş Yükü - AKTS
| Çalışmalar | Sayısı | Süresi (Saat) | İş Yükü (Saat) |
|---|---|---|---|
| Ders ile İlgili Çalışmalar | |||
| Ders (Sınav haftaları dahil değildir) | 14 | 3 | 42 |
| Sınıf Dışı Ders Çalışma (Ön çalışma, pekiştirme) | 14 | 3 | 42 |
| Değerlendirmeler ile İlgili Çalışmalar | |||
| Ödev, Proje, Diğer | 0 | 0 | 0 |
| Ara Sınavlar (Yazılı, Sözlü, vs.) | 1 | 12 | 12 |
| Yarıyıl/Yıl Sonu/Final Sınavı | 1 | 18 | 18 |
| Toplam İş Yükü (Saat) | 114 | ||
| Toplam İş Yükü / 25 (s) | 4,56 | ||
| AKTS | 5 AKTS | ||