TÜRKÇE
ENGLISH
Genel Bilgi
Dersin Amacı / Hedefi
Öğrencilere vergi denetimi, denetim yöntemleri ve denetim yapmaya yetkili kişiler hakkında bilgi vermek, uygulamalarla bu bilgileri pekiştirmek bu dersin amacını oluşturur.
Dersin İçeriği
Denetim, vergi denetimi, denetimin tarihi gelişimi, 213 Sayılı VUK'a göre denetim yöntemleri, vergi incelemesi, arama, yoklama, bilgi toplama, denetime yetkili birim ve kişiler bu dersin içeriğini oluşturur.
Dersin Ön Koşulu
Ön koşul yoktur
Kaynaklar
Fazıl Tekin, Ali Çelikkaya, Vergi Denetimi, 2022, Seçkin Yayınevi,
Notlar
Fazıl Tekin, Ali Çelikkaya, Vergi Denetimi, 2022, Seçkin Yayınevi,
Dersin Öğrenme Çıktıları
| Sıra | Dersin Öğrenme Çıktıları |
|---|---|
| ÖÇ01 | Vergi denetiminin amacını açıklar |
| ÖÇ02 | Vergi denetim yollarını sıralar |
| ÖÇ03 | Vergi denetim yollarının karşılaştırmasını yapar |
| ÖÇ04 | Vergi müfettişlerinin görev, yetki ve sorumluluklarını açıklar |
Program Öğrenme Çıktıları ile İlişkisi
| Sıra | Tür | Program Öğrenme Çıktıları | Duzey |
|---|---|---|---|
| PÖÇ01 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Ekonomi ve maliye ile ilgili temel kavramsal bilgileri açıklar | 3 |
| PÖÇ02 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Kamu ve özel sektörün ihtiyaç duyduğu maliye, hukuk, iktisat, kamu yönetimi, işletme ve muhasebe alanlarında yeterli bilgiye sahip olur. | |
| PÖÇ03 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | Ekonomi ve maliye ile ilgili temel kavramsal bilgileri güncel ekonomik ve mali gelişmeler bağlamında analiz eder | |
| PÖÇ04 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | Araştırma yaptığı alanda akademik kurallar çerçevesinde farklı kaynaklardan elde ettiği bilgileri sentezler | 2 |
| PÖÇ05 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Bireysel olarak ve/veya bir ekip içinde etkin biçimde çalışır. | |
| PÖÇ06 | Yetkinlikler - Öğrenme Yetkinliği | Yaşam boyu öğrenmenin gerekliliğinin bilincinde olarak alanıyla ilgili güncel gelişmeleri izler. | |
| PÖÇ07 | Yetkinlikler - Öğrenme Yetkinliği | Geleneksel yaklaşımın haricinde, gerekli gördüğü durumlarda yeni çalışma yöntemleri geliştirir. | |
| PÖÇ08 | Yetkinlikler - İletişim ve Sosyal Yetkinlik | Türkçeyi ve en az bir yabancı dili akademik yaşamın ve iş yaşamının gereklerine uygun biçimde kullanır | |
| PÖÇ09 | Yetkinlikler - İletişim ve Sosyal Yetkinlik | Kendisini yazılı ve sözlü olarak ifade edebilir | |
| PÖÇ10 | Yetkinlikler - Alana Özgü Yetkinlik | Çağdaş iletişim araç, yöntem ve süreçlerini kullanarak farklı kaynaklardan veri toplayarak analiz eder | |
| PÖÇ11 | Yetkinlikler - Alana Özgü Yetkinlik | Temel bilgisayar bilgi ve becerilerine sahip olarak, mesleki alanda bu bilgileri kullanır. | |
| PÖÇ12 | Yetkinlikler - Alana Özgü Yetkinlik | Kamu mali kurumlarının görev, yetki ve işleyişini açıklar | 5 |
| PÖÇ13 | Yetkinlikler - Alana Özgü Yetkinlik | Maliye alanında meslek sahiplerinin iş tanımlarını ve sorumluluklarını açıklar | 4 |
| PÖÇ14 | Yetkinlikler - Alana Özgü Yetkinlik | Toplumsal, bilimsel ve etik değerlere sahip olur. | 4 |
Haftalık Akış
| Hafta | Konu | Ön Hazırlık | Yöntemler |
|---|---|---|---|
| 1 | Denetimin tanımı, tarihsel gelişimi, teknikleri ve türleri | okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 2 | Türk Vergi Sisteminin genel görünümü, vergi denetiminin tanımı, amaçları, ilkeleri, özellikleri ve etkileri | okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 3 | Vergi denetiminde yorum ve delil serbestisi | okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 4 | Vergi Denetimine dair yasal hükümler, Vergi denetim Yolları ve denetime yetkili organlar | okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 5 | Vergi Denetim Yolları 1 : Yoklama ve uygulamalı örnekler | okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 6 | Vergi Denetim Yolları 2 : Yaygın ve Yoğun Vergi Denetimi ve uygulamalı örnekler | okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 7 | Vergi Denetim Yolları 3 : Vergi İncelemesi - Tanımı, amacı, kapsamı, işlevleri ve diğer denetim tekniklerinden farkları | okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 8 | Ara Sınavlar | değerlendirme | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
| 9 | Vergi Denetim Yolları 3 : Vergi İncelemesi- İncelemeye dair yasal hükümler, incelemenin türleri ve incelemeye yetkililer | okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 10 | Vergi Denetim Yolları 3 : Vergi İncelemesi- inceleme görevinin verilmesinden incelemenin sonuçlanmasına Vergi inceleme süreci | okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 11 | Vergi Denetim Yolları 3 : Vergi İncelemesi- Başlıca Vergi inceleme teknikleri ve uygulama örnekleri | okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 12 | Vergi Denetim Yolları 3 : Vergi İncelemesi- Başlıca Vergi inceleme teknikleri ve uygulama örnekleri 2 | okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 13 | Vergi Denetim Yolları 4 : Uygulama örnekleri ile Aramalı Vergi İncelemesi ve izaha davet kurumu | okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 14 | İncelemenin sonuçları ve idari çözüm yolları | okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 15 | İncelemenin sonuçları ve yargı yolu | okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 16 | Yarıyıl Sonu Sınavları | değerlendirme | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
| 17 | Yarıyıl Sonu Sınavları | değerlendirme | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
Değerlendirme (Sınav) Yöntemleri ve Kriterleri
| Değerlendirme Türü | Yarıyıl İçi / Yıl İçi Etkisi | Yarıyıl Sonu / Yıl Sonu Etkisi |
|---|---|---|
| 1. Ara Sınav | 100 | 40 |
| Genel Değerlendirme | ||
| Yarıyıl İçi / Yıl İçi Toplam | 100 | 40 |
| 1. Yıl Sonu Sınavı | - | 60 |
| Genel Toplam | - | 100 |
Öğrenci İş Yükü - AKTS
| Çalışmalar | Sayısı | Süresi (Saat) | İş Yükü (Saat) |
|---|---|---|---|
| Ders ile İlgili Çalışmalar | |||
| Ders (Sınav haftaları dahil değildir) | 14 | 3 | 42 |
| Sınıf Dışı Ders Çalışma (Ön çalışma, pekiştirme) | 14 | 4 | 56 |
| Değerlendirmeler ile İlgili Çalışmalar | |||
| Ödev, Proje, Diğer | 0 | 0 | 0 |
| Ara Sınavlar (Yazılı, Sözlü, vs.) | 1 | 20 | 20 |
| Yarıyıl/Yıl Sonu/Final Sınavı | 1 | 30 | 30 |
| Toplam İş Yükü (Saat) | 148 | ||
| Toplam İş Yükü / 25 (s) | 5,92 | ||
| AKTS | 6 AKTS | ||