TÜRKÇE
ENGLISH
Genel Bilgi
| Birim | SOSYAL BİLİMLER ENSTİTÜSÜ |
| MALİYE (YL) (TEZLİ) | |
| Kod | PF717 |
| Ad | Vergileme Ekonomisi Vergi Psikolojisi |
| Dönem | 2024-2025 Eğitim-Öğretim Yılı |
| Dönem | Güz |
| Süre (T+U) | 3-0 (T-U) (17 Hafta) |
| AKTS | 6 AKTS |
| Yerel Kredi | 3 Yerel Kredi |
| Eğitim Dil | Türkçe |
| Seviye | Yüksek Lisans Dersi |
| Tür | Normal |
| Öğretim Şekli | Yüz Yüze Öğretim |
| Bilgi Paketi Koordinatörü | Prof. Dr. VOLKAN YURDADOĞ |
| Dersin Öğretim Elemanı |
Prof. Dr. VOLKAN YURDADOĞ
(Güz)
(A Grubu)
(Sor. Öğr. Ele.)
|
Dersin Amacı / Hedefi
İdeal bir vergi sistemine ulaşmak ve vergi kayıp ve kaçaklarını azaltabilmek açısından vergileme ilkeleri, vergi politikaları, vergilemenin gerek idari gerekse uyum maliyetleri ve vergilemenin sosyo-psikolojik algı-tutum-davranış boyutlarının tanımlanması, kavranması ve analiz edebilme bilgi ve becerisinin kazandırılması bu dersin temel amacını oluşturmaktadır.
Dersin İçeriği
Günümüzde vergi mükelleflerinin ödediği vergiyi etkileyen çeşitli sosyolojik, psikolojik faktörler ele alınacak ve bu faktörlerin merkezi bütçeye dolayısıyla da toplumsal yaşama ne gibi etkilerinin olduğu ileri düzeyde değerlendirilecektir.
Dersin Ön Koşulu
Ön koşul yoktur
Kaynaklar
Kitapçı, İ. (2015). Vergi etiği vergi psikolojisi:" verginin sosyo-psikolojik teorisi". Seçkin.
Notlar
Çataloluk, C. (2008). VERGİ KARŞISINDA MÜKELLEFLERİN TUTUM VE DAVRANIŞLARI. Selçuk Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü Dergisi, (20), 213-228. Bilgin, H. K. (2011). Vergi Ahlakinin Teorik Çerçevesi. Çukurova Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü Dergisi, 20(2), 259-277.
Dersin Öğrenme Çıktıları
| Sıra | Dersin Öğrenme Çıktıları |
|---|---|
| ÖÇ01 | Konuyla ilgili temel kavramsal bilgileri kavrar |
| ÖÇ02 | İdeal bir vergi sistemine ulaşmanın yollarını açıklar |
| ÖÇ03 | Vergilemenin sosyo-psikolojik yönünü tartışır |
| ÖÇ04 | Vergilemeye ilişkin algı, tutum ve davranışları inceler |
| ÖÇ05 | Mükelleflerin vergiye olan psikolojik dirençlerini etkileyen faktörleri açıklar |
| ÖÇ06 | Vergi politikasının algılanma biçimi ve düzenlemeleri konusunda görüş belirtir |
| ÖÇ07 | Konuyla ilgili edindiği bilgileri sözlü ve yazılı olarak aktarır, tartışır, bilimsel araştırmalar yapar ve öneriler tasarlar |
| ÖÇ08 | Bireylerin vergi ahlakı ve gönüllü vergi uyumu üzerindeki belirleyicilerini analiz eder. |
Program Öğrenme Çıktıları ile İlişkisi
| Sıra | Tür | Program Öğrenme Çıktıları | Duzey |
|---|---|---|---|
| PÖÇ01 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Maliye, ekonomi ve kamu politikaları alanında ileri düzey teorik ve uygulamalı bilgilere sahip olur | 4 |
| PÖÇ02 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Farklı iktisat okullarının ve maliye yaklaşımlarının karşılaştırmalı analizini yapar | 3 |
| PÖÇ03 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Maliye disiplinini hukuk, iktisat, kamu yönetimi, işletme ve muhasebe gibi alanlarla ilişkilendirerek disiplinlerarası bir bakış açısıyla analiz yapar. | 3 |
| PÖÇ04 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Çağdaş iletişim araç, yöntem ve süreçlerini kullanarak Maliye alanında elde ettiği sayısal ve istatistiki verileri analiz eder | 3 |
| PÖÇ05 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | Yaşam boyu öğrenmenin gerekliliğinin bilincinde olarak alanıyla ilgili güncel gelişmeleri değerlendirir | 5 |
| PÖÇ06 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Maliye alanında akademik veya profesyonel çalışmalarda liderlik yapar | |
| PÖÇ07 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Maliye alanında akademik ve mesleki bilgiyi pratik uygulamalara dönüştürerek etkin çözümler üretir | |
| PÖÇ08 | Yetkinlikler - Öğrenme Yetkinliği | Mali olaylara ilişkin hukuki düzenlemelerin farkında olarak mevzuat değerlendirmesi yapar | 3 |
| PÖÇ09 | Yetkinlikler - İletişim ve Sosyal Yetkinlik | Gerekli düzeyde bilgisayar yazılımı ile birlikte bilişim ve iletişim teknolojilerini mesleki alanda kullanır | |
| PÖÇ10 | Yetkinlikler - İletişim ve Sosyal Yetkinlik | Bilimsel araştırma yöntemlerini kullanarak maliye alanında hazırladığı özgün araştırmaları alanındaki ve alan dışındaki gruplara, yazılı, sözlü ve görsel olarak sistemli biçimde aktarır | 4 |
| PÖÇ11 | Yetkinlikler - İletişim ve Sosyal Yetkinlik | Türkçeyi ve en az bir yabancı dili akademik yaşamın ve iş yaşamının gereklerine uygun biçimde kullanır | |
| PÖÇ12 | Yetkinlikler - Alana Özgü Yetkinlik | Maliye bilim alanı ile ilgili verilerin toplanması, yorumlanması, duyurulması aşamalarında toplumsal, bilimsel ve etik değerlere sahip olur. | 5 |
| PÖÇ13 | Yetkinlikler - Alana Özgü Yetkinlik | Toplumsal, bilimsel ve mesleki etik değerlerin bilincindedir ve buna uygun davranır | 5 |
Haftalık Akış
| Hafta | Konu | Ön Hazırlık | Yöntemler |
|---|---|---|---|
| 1 | Vergileme İlkeleri ve İdeal bir vergi sistemine ulaşmanın yolları 1 | Belirtilen kitapların,makalelerin ilgili bölümleri | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Beyin Fırtınası |
| 2 | Vergileme İlkeleri ve İdeal bir vergi sistemine ulaşmanın yolları 2 | Belirtilen kitapların,makalelerin ilgili bölümleri | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Beyin Fırtınası, Bireysel Çalışma |
| 3 | Mali psikoloji ve vergi psikolojisine ilişkin genel kavramlar | Belirtilen kitapların,makalelerin ilgili bölümleri | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Beyin Fırtınası, Bireysel Çalışma |
| 4 | Vergi psikolojinin önemi ve gelişimi | Belirtilen kitapların,makalelerin ilgili bölümleri | Öğretim Yöntemleri: Tartışma, Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, Bireysel Çalışma |
| 5 | Vergi yükü kavramı ve vergi yükünün sınırı sorunu | Belirtilen kitapların,makalelerin ilgili bölümleri | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Beyin Fırtınası, Bireysel Çalışma |
| 6 | Vergiye gönüllü uyum kavramı ve kapsamı | Belirtilen kitapların,makalelerin ilgili bölümleri | Öğretim Yöntemleri: Tartışma, Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, Bireysel Çalışma |
| 7 | Mükelleflerin vergiye karşı gösterdikleri pasif tepkiler ve aktif tepkiler | Belirtilen kitapların,makalelerin ilgili bölümleri | Öğretim Yöntemleri: Soru-Cevap, Tartışma, Anlatım, Beyin Fırtınası, Bireysel Çalışma |
| 8 | Ara Sınav | Ölçme Yöntemleri: Ödev |
|
| 9 | Vergiye gönüllü uyumu etkileyen kişisel faktörler 1 | Belirtilen kitapların,makalelerin ilgili bölümleri | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Beyin Fırtınası, Bireysel Çalışma |
| 10 | Vergiye gönüllü uyumu etkileyen kişisel faktörler 2 | Belirtilen kitapların,makalelerin ilgili bölümleri | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Beyin Fırtınası, Bireysel Çalışma |
| 11 | Vergiye gönüllü uyumu etkileyen çevresel faktörler 1 | Belirtilen kitapların,makalelerin ilgili bölümleri | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Beyin Fırtınası, Bireysel Çalışma |
| 12 | Vergiye gönüllü uyumu etkileyen çevresel faktörler 2 | Belirtilen kitapların,makalelerin ilgili bölümleri | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Beyin Fırtınası, Bireysel Çalışma |
| 13 | Mükelleflerin vergiye gönüllü uyumunu sağlayacak vergi yapısının temel esasları | Belirtilen kitapların,makalelerin ilgili bölümleri | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Beyin Fırtınası |
| 14 | Mali psikoloji ve vergi psikolojisi literatür incelemesi, karşılaştırması ve analizi 1 | Belirtilen kitapların,makalelerin ilgili bölümleri | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Beyin Fırtınası, Bireysel Çalışma |
| 15 | Mali psikoloji ve vergi psikolojisi literatür incelemesi, karşılaştırması ve analizi | Belirtilen kitapların,makalelerin ilgili bölümleri | Öğretim Yöntemleri: Tartışma, Soru-Cevap, Anlatım, Beyin Fırtınası, Bireysel Çalışma |
| 16 | Yarıyıl Sonu Sınavları | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav, Ödev |
|
| 17 | Yarıyıl Sonu Sınavları | Ölçme Yöntemleri: Ödev, Yazılı Sınav |
Değerlendirme (Sınav) Yöntemleri ve Kriterleri
| Değerlendirme Türü | Yarıyıl İçi / Yıl İçi Etkisi | Yarıyıl Sonu / Yıl Sonu Etkisi |
|---|---|---|
| 1. Ödev | 100 | 40 |
| Genel Değerlendirme | ||
| Yarıyıl İçi / Yıl İçi Toplam | 100 | 40 |
| 1. Yıl Sonu Sınavı | - | 60 |
| Genel Toplam | - | 100 |
Öğrenci İş Yükü - AKTS
| Çalışmalar | Sayısı | Süresi (Saat) | İş Yükü (Saat) |
|---|---|---|---|
| Ders ile İlgili Çalışmalar | |||
| Ders (Sınav haftaları dahil değildir) | 14 | 3 | 42 |
| Sınıf Dışı Ders Çalışma (Ön çalışma, pekiştirme) | 14 | 5 | 70 |
| Değerlendirmeler ile İlgili Çalışmalar | |||
| Ödev, Proje, Diğer | 0 | 0 | 0 |
| Ara Sınavlar (Yazılı, Sözlü, vs.) | 1 | 15 | 15 |
| Yarıyıl/Yıl Sonu/Final Sınavı | 1 | 30 | 30 |
| Toplam İş Yükü (Saat) | 157 | ||
| Toplam İş Yükü / 25 (s) | 6,28 | ||
| AKTS | 6 AKTS | ||