TÜRKÇE
ENGLISH
Genel Bilgi
| Kod | PF816 |
| Ad | Uluslararası Vergileme |
| Dönem | 2024-2025 Eğitim-Öğretim Yılı |
| Yarıyıl | . Yarıyıl |
| Süre (T+U) | 4-0 (T-U) (17 Hafta) |
| AKTS | 8 AKTS |
| Yerel Kredi | 4 Yerel Kredi |
| Eğitim Dil | Türkçe |
| Seviye | Doktora Dersi |
| Tür | Normal |
| Öğretim Şekli | Yüz Yüze Öğretim |
| Bilgi Paketi Koordinatörü | Prof. Dr. NESLİHAN COŞKUN KARADAĞ |
Dersin Amacı / Hedefi
Küreselleşen dünyada vergilendirme sistemlerini karşılaştırmalı olarak incelemek, ortaya çıkan vergilendirme yetkisi sorunlarını araştırmak ve çözüm önerilerini değerlendirmek bu dersin amacını oluşturur.
Dersin İçeriği
Bu ders kapsamında uluslararası vergi hukuku ve uluslararası çifte vergilendirmenin genel esasları, uluslararası çifte vergilendirmeyi önlemeye yönelik çalışmalar ve anlaşma modelleri, model anlaşmaların az gelişmiş ülkeler açısından değerlendirilmesi, Türkiye’nin uluslararası vergi anlaşmaları konusundaki tutumu ve taraf olduğu vergi anlaşmaları, uluslararası vergi kaçağı, uluslararası vergi kaçağı ile mücadelede devletlerarası yardımlaşma, Avrupa mali kuruluşları ve bölgesel mali kuruluşlar , vergi rekabeti, vergi cennetleri, elektronik ticaret ve vergilendirilmesi gibi konular incelenecektir.
Dersin Ön Koşulu
yok
Kaynaklar
Ders içinde önerilen makaleler, öğrenci araştırmaları
Notlar
vergi kanunları ve uluslararası anlaşmalar
Dersin Öğrenme Çıktıları
| Sıra | Dersin Öğrenme Çıktıları |
|---|---|
| ÖÇ01 | Küreselleşmenin vergilendirmeye etkilerini açıklar |
| ÖÇ02 | Uluslararası vergileme ilkeleri çerçevesinde vergilendirme yetkisini tespitte öngörü sahibi olur |
| ÖÇ03 | Vergilendirme yetkisi çatışmalarının nedenini izah eder |
| ÖÇ04 | Vergilendirme yetkisi çatışmalarını ve çifte vergilemeyi önleme yollarını açıklar |
| ÖÇ05 | Uluslararası vergilendirme ilkelerini açıklar ve detaylandırır. |
| ÖÇ06 | Küresel vergi rekabeti ve ülkelere etkisini bilir ve yorumlar |
| ÖÇ07 | Vergi cenneti kavramını vergi rekabeti boyutuyla analiz eder. |
| ÖÇ08 | Elektronik ticaretin vergilendirilmesinde küresel arayışları ve işbirliklerini değerlendirir. |
| ÖÇ09 | Avrupa Birliği ülkeleri vergi sistemlerini araştırır ve vergi uyumlaştırması boyutuyla değerlendirir. |
| ÖÇ10 | Vergilendirme yetkisi çatışmalarında Türkiye'nin yaklaşımını analiz eder. |
| ÖÇ11 | Uluslararası vergilemenin Türkiye'ye etkilerini yorumlar ve değerlendirir. |
Program Öğrenme Çıktıları ile İlişkisi
| Sıra | Tür | Program Öğrenme Çıktıları | Duzey |
|---|---|---|---|
| PÖÇ01 | Belirsiz | Alanla ilgili temel kavramsal bilgilere, kuramsal ve uygulama açısından aralarındaki ilişkiyi kavrayacak şekilde sahiptir. | 2 |
| PÖÇ02 | Belirsiz | Kamu ve özel sektörün ihtiyaç duyduğu uzman ve araştırmacılarda olması gereken ileri düzeyde maliye teorisi, mali hukuk, mali iktisat, bütçe ve mali planlama bilgilerini yorumlayabilir ve kullanabilir. | |
| PÖÇ03 | Belirsiz | Maliye alanındaki güncel gelişmeleri ve hazırladığı çalışmaları, alanındaki ve alanı dışındaki gruplara, yazılı, sözlü ve görsel olarak aktarabilir. | 4 |
| PÖÇ04 | Belirsiz | Maliye alanında karşılaşılan sorunları alanından ve farklı disiplinlerden elde ettiği bilgilerle sentezleyerek çözümleyebilir ve sonuçlarını değerlendirebilir. | |
| PÖÇ05 | Belirsiz | Maliye alanı ile ilgili çalışmaları bağımsız olarak yürütebilir ve yayımlayabilir. | 4 |
| PÖÇ06 | Belirsiz | Alanı İle ilgili ulusal ve uluslararası yayınları takip eder. | 3 |
| PÖÇ07 | Belirsiz | Alanla ilgili bilgi ve birikimlerin oluşturulması (toplama, yorumlama ve sonuçların duyurulması) sürecinde toplumsal, kültürel, bilimsel ve etik değerlere uygun hareket eder. | 2 |
| PÖÇ08 | Belirsiz | Alanına dair temel kuramlara hakim olma ve bilgilerden yola çıkarak akademik kurallara uygun eserler hazırlama bilgisine sahiptir. | 3 |
| PÖÇ09 | Belirsiz | Alanının gerektirdiği düzeyde bilgisayar yazılımı ile birlikte bilişim ve iletişim teknolojilerini ileri düzeyde kullanır. | |
| PÖÇ10 | Belirsiz | Sosyal haklar, çevre koruma, kalite ve kültürel değerler ile, iş sağlığı ve güvenliği konularında yeterli bilince sahiptir. | |
| PÖÇ11 | Belirsiz | Ekonomik ve mali sorunlara karşı uygulanabilecek politika önerilerini maliye politikası(gelir, harcama ve borçlanma) bağlamında analiz ederek çözüm önerileri sunar. | 4 |
| PÖÇ12 | Belirsiz | Alanı ile ilgili en az bir yabancı dili etkin şekilde kullanma ve yabancı literatürü takip etme beceresine sahiptir. | 3 |
| PÖÇ13 | Belirsiz | Vergilendirme süreciyle ilgili sahip olduğu teorik ve hukuki bilgileri kullanarak, vergi sistemlerinin işleyişini analiz edebilir ve farklı sistemlerin karşılaştırmasını yaparak yorumlayabilir. | 5 |
| PÖÇ14 | Belirsiz | Küreselleşme sürecinde kamu kesiminin iktisadi hayattaki rolünün farkında olarak, uluslararası mali problemlere karşı çözüm önerileri geliştirebilir. | 5 |
| PÖÇ15 | Belirsiz | Çalışma yaptığı alanla ilgili örgüt/kurum için vizyon ve hedef belirler. | |
| PÖÇ16 | Belirsiz | Alanı ile ilgili bir projede yürütücü yada katılımcı olarak uygun sorumluluklar yüklenir. | 3 |
Haftalık Akış
| Hafta | Konu | Ön Hazırlık | Yöntemler |
|---|---|---|---|
| 1 | Küreselleşme ve mali etkileri | Geleneksel öğrenme yöntemleri | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 2 | Vergilendirme yetkisi | geleneksel öğrenme yöntemleri | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 3 | Uluslararası vergileme ilkeleri | geleneksel öğrenme yöntemleri | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 4 | uluslararası çifte vergileme, hiç vergilememe ve önlenmesi | geleneksel öğrenme yöntemleri | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 5 | Vergi rekabeti | geleneksel öğrenme yöntemleri | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 6 | vergi cennetleri | geleneksel öğrenme yöntemleri | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 7 | Elektronik ticaret ve vergilendirme | geleneksel öğrenme yöntemleri | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 8 | Ara sınav | Ölçme Yöntemleri: Ödev |
|
| 9 | Vergileme, uluslararası kuruluşlar ve vergileme yaklaşımları | geleneksel öğrenme yöntemleri | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 10 | OECD BEBS eylem planları | geleneksel öğrenme yöntemleri | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 11 | AB'de vergilendirme ve Türkiye | geleneksel öğrenme yöntemleri | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 12 | Öğrenci ödev sunumları 1 | geleneksel öğrenme yöntemleri | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Bireysel Çalışma, Soru-Cevap |
| 13 | Öğrenci ödev sunumları 2 | geleneksel öğrenme yöntemleri | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Bireysel Çalışma, Soru-Cevap |
| 14 | Öğrenci ödev sunumları 3 | geleneksel öğrenme yöntemleri | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Bireysel Çalışma, Soru-Cevap |
| 15 | Öğrenci ödev sunumları 4 | geleneksel öğrenme yöntemleri | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Bireysel Çalışma, Soru-Cevap |
| 16 | yılsonu sınavları | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
|
| 17 | yılsonu sınavları | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
Öğrenci İş Yükü - AKTS
| Çalışmalar | Sayısı | Süresi (Saat) | İş Yükü (Saat) |
|---|---|---|---|
| Ders ile İlgili Çalışmalar | |||
| Ders (Sınav haftaları dahil değildir) | 14 | 4 | 56 |
| Sınıf Dışı Ders Çalışma (Ön çalışma, pekiştirme) | 14 | 8 | 112 |
| Değerlendirmeler ile İlgili Çalışmalar | |||
| Ödev, Proje, Diğer | 2 | 4 | 8 |
| Ara Sınavlar (Yazılı, Sözlü, vs.) | 1 | 12 | 12 |
| Yarıyıl/Yıl Sonu/Final Sınavı | 1 | 24 | 24 |
| Toplam İş Yükü (Saat) | 212 | ||
| Toplam İş Yükü / 25 (s) | 8,48 | ||
| AKTS | 8 AKTS | ||