TÜRKÇE
ENGLISH
Genel Bilgi
| Kod | PF808 |
| Ad | Vergi Teşvik Hukuku |
| Dönem | 2024-2025 Eğitim-Öğretim Yılı |
| Yarıyıl | . Yarıyıl |
| Süre (T+U) | 4-0 (T-U) (17 Hafta) |
| AKTS | 8 AKTS |
| Yerel Kredi | 4 Yerel Kredi |
| Eğitim Dil | Türkçe |
| Seviye | Doktora Dersi |
| Tür | Normal |
| Öğretim Şekli | Yüz Yüze Öğretim |
| Bilgi Paketi Koordinatörü | Prof. Dr. SONER YAKAR |
Dersin Amacı / Hedefi
Türk vergi sisteminde ve diğer kanunlarda yer alan vergi teşvikleri ve bu teşviklerden yararlanma koşullarının açıklanmasıdır
Dersin İçeriği
Gelir üzerinden alınan vergiler, Harcama üzerinden alınan vergiler, servet üzerinden alınan vergiler ile diğer kanunlarda yer alan vergi teşvikleridir.
Dersin Ön Koşulu
Dersin ön koşulu yoktur
Kaynaklar
Filiz GİRAY, Vergi Teşvik Sistemi ve Uygulamaları, Ekin yayınevi,3. baskı. United Nations and CIAT, Design and assessment of Tax Incentives in developing countries, 2018.
Notlar
Konu ile ilgili güncel makaleler ve ilgili mevzuat
Dersin Öğrenme Çıktıları
| Sıra | Dersin Öğrenme Çıktıları |
|---|---|
| ÖÇ01 | Gelir üzerinden alınan vergilerde yer alan teşvikleri öğrenir |
| ÖÇ02 | Harcama üzerinden alınan vergilerde yer alan teşvikleri açıklar |
| ÖÇ03 | Servet üzerinden alınan vergilerde yer alan teşvikleri öğrenir |
| ÖÇ04 | Vergi kanunları dışında yer alan diğer kanunlardaki vergi teşviklerini öğrenir |
| ÖÇ05 | Vergi teşviklerinden yararlanma koşullarını açıklar |
Program Öğrenme Çıktıları ile İlişkisi
| Sıra | Tür | Program Öğrenme Çıktıları | Duzey |
|---|---|---|---|
| PÖÇ01 | Belirsiz | Alanla ilgili temel kavramsal bilgilere, kuramsal ve uygulama açısından aralarındaki ilişkiyi kavrayacak şekilde sahiptir. | 3 |
| PÖÇ02 | Belirsiz | Kamu ve özel sektörün ihtiyaç duyduğu uzman ve araştırmacılarda olması gereken ileri düzeyde maliye teorisi, mali hukuk, mali iktisat, bütçe ve mali planlama bilgilerini yorumlayabilir ve kullanabilir. | 5 |
| PÖÇ03 | Belirsiz | Maliye alanındaki güncel gelişmeleri ve hazırladığı çalışmaları, alanındaki ve alanı dışındaki gruplara, yazılı, sözlü ve görsel olarak aktarabilir. | 3 |
| PÖÇ04 | Belirsiz | Maliye alanında karşılaşılan sorunları alanından ve farklı disiplinlerden elde ettiği bilgilerle sentezleyerek çözümleyebilir ve sonuçlarını değerlendirebilir. | 4 |
| PÖÇ05 | Belirsiz | Maliye alanı ile ilgili çalışmaları bağımsız olarak yürütebilir ve yayımlayabilir. | 4 |
| PÖÇ06 | Belirsiz | Alanı İle ilgili ulusal ve uluslararası yayınları takip eder. | 3 |
| PÖÇ07 | Belirsiz | Alanla ilgili bilgi ve birikimlerin oluşturulması (toplama, yorumlama ve sonuçların duyurulması) sürecinde toplumsal, kültürel, bilimsel ve etik değerlere uygun hareket eder. | |
| PÖÇ08 | Belirsiz | Alanına dair temel kuramlara hakim olma ve bilgilerden yola çıkarak akademik kurallara uygun eserler hazırlama bilgisine sahiptir. | |
| PÖÇ09 | Belirsiz | Alanının gerektirdiği düzeyde bilgisayar yazılımı ile birlikte bilişim ve iletişim teknolojilerini ileri düzeyde kullanır. | |
| PÖÇ10 | Belirsiz | Sosyal haklar, çevre koruma, kalite ve kültürel değerler ile, iş sağlığı ve güvenliği konularında yeterli bilince sahiptir. | |
| PÖÇ11 | Belirsiz | Ekonomik ve mali sorunlara karşı uygulanabilecek politika önerilerini maliye politikası(gelir, harcama ve borçlanma) bağlamında analiz ederek çözüm önerileri sunar. | |
| PÖÇ12 | Belirsiz | Alanı ile ilgili en az bir yabancı dili etkin şekilde kullanma ve yabancı literatürü takip etme beceresine sahiptir. | |
| PÖÇ13 | Belirsiz | Vergilendirme süreciyle ilgili sahip olduğu teorik ve hukuki bilgileri kullanarak, vergi sistemlerinin işleyişini analiz edebilir ve farklı sistemlerin karşılaştırmasını yaparak yorumlayabilir. | |
| PÖÇ14 | Belirsiz | Küreselleşme sürecinde kamu kesiminin iktisadi hayattaki rolünün farkında olarak, uluslararası mali problemlere karşı çözüm önerileri geliştirebilir. | |
| PÖÇ15 | Belirsiz | Çalışma yaptığı alanla ilgili örgüt/kurum için vizyon ve hedef belirler. | |
| PÖÇ16 | Belirsiz | Alanı ile ilgili bir projede yürütücü yada katılımcı olarak uygun sorumluluklar yüklenir. |
Haftalık Akış
| Hafta | Konu | Ön Hazırlık | Yöntemler |
|---|---|---|---|
| 1 | Gelir Vergisi Kanununda yer alan vergi teşvikleri 1 | İlgili makale ve kitapların okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 2 | Gelir Vergisi Kanununda yer alan vergi teşvikleri 2 | İlgili makale ve kitapların okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 3 | Kurumlar Vergisi Kanununda yer alan vergi teşvikleri 1 | İlgili makale ve kitapların okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 4 | Kurumlar Vergisi Kanununda yer alan vergi teşvikleri 2 | İlgili makale ve kitapların okunması | Öğretim Yöntemleri: Tartışma |
| 5 | Katma değer Vergisi Kanununda yer alan vergi teşvikleri 1 | İlgili makale ve kitapların okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 6 | Katma değer Vergisi Kanununda yer alan vergi teşvikleri 2 | İlgili makale ve kitapların okunması | Öğretim Yöntemleri: Tartışma |
| 7 | Özel Tüketim Vergisi Kanununda yer alan vergi teşvikleri | İlgili makale ve kitapların okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Tartışma |
| 8 | Ara sınav | Ara sınav hazırlık | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
| 9 | Harcama üzerinden alınan diğer vergilerde yer alan vergi teşvikleri | İlgili makale ve kitapların okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Tartışma |
| 10 | Emlak Vergisi Kanununda yer alan vergi teşvikleri | İlgili makale ve kitapların okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 11 | Servet Üzerinden alınan diğer vergilerde yer alan vergi teşvikleri | İlgili makale ve kitapların okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Tartışma |
| 12 | 2464 sayılı Belediye gelirleri kanunundaki vergi teşvikleri | İlgili makale ve kitapların okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Tartışma |
| 13 | Diğer kanunlarda yer alan vergi teşvikleri 1 | İlgili makale ve kitapların okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 14 | Diğer kanunlarda yer alan vergi teşvikleri 2 | İlgili makale ve kitapların okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Tartışma |
| 15 | Diğer kanunlarda yer alan vergi teşvikleri 3 | İlgili makale ve kitapların okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 16 | Yarı yıl sonu sınavları | Yarı yıl sonu sınav hazırlık | Ölçme Yöntemleri: Ödev |
| 17 | Yarı yıl sonu sınavları | Yarı yıl sonu sınav hazırlık | Ölçme Yöntemleri: Ödev |
Öğrenci İş Yükü - AKTS
| Çalışmalar | Sayısı | Süresi (Saat) | İş Yükü (Saat) |
|---|---|---|---|
| Ders ile İlgili Çalışmalar | |||
| Ders (Sınav haftaları dahil değildir) | 14 | 4 | 56 |
| Sınıf Dışı Ders Çalışma (Ön çalışma, pekiştirme) | 14 | 8 | 112 |
| Değerlendirmeler ile İlgili Çalışmalar | |||
| Ödev, Proje, Diğer | 2 | 4 | 8 |
| Ara Sınavlar (Yazılı, Sözlü, vs.) | 1 | 12 | 12 |
| Yarıyıl/Yıl Sonu/Final Sınavı | 1 | 24 | 24 |
| Toplam İş Yükü (Saat) | 212 | ||
| Toplam İş Yükü / 25 (s) | 8,48 | ||
| AKTS | 8 AKTS | ||