TÜRKÇE
ENGLISH
Genel Bilgi
| Kod | EEY231 |
| Ad | Gayrimenkullerde Vergilendirme |
| Dönem | 2024-2025 Eğitim-Öğretim Yılı |
| Yarıyıl | 3. Yarıyıl |
| Süre (T+U) | 1-1 (T-U) (17 Hafta) |
| AKTS | 2 AKTS |
| Yerel Kredi | 1.5 Yerel Kredi |
| Eğitim Dil | Türkçe |
| Seviye | Ön Lisans Dersi |
| Tür | Normal |
| Etiket | Z Zorunlu |
| Öğretim Şekli | Yüz Yüze Öğretim |
| Bilgi Paketi Koordinatörü | Öğr. Gör.Dr. ABDULAZİZ SAVUN |
| Dersin Öğretim Elemanı |
Öğr. Gör.Dr. ABDULAZİZ SAVUN
(A Grubu)
(Sor. Öğr. Ele.)
|
Dersin Amacı / Hedefi
Bu dersin amacı, öğrencilere gayrimenkul alım-satım ve kiralama işlemlerinin vergisel boyutunu öğretmek, emlak sektöründeki vergi uygulamaları hakkında bilgi sahibi yaparak, öğrencilerin bu konuda vergi planlaması ve raporlama yapabilme yetkinliğini kazandırmaktır. Dersin sonunda öğrencilerin, gayrimenkul işlemlerinin vergilendirilmesi süreçlerini doğru şekilde anlama ve uygulama becerisi kazanmaları hedeflenmektedir.
Dersin İçeriği
Vergi hukuku hakkında genel bilgiler, Gayrimenkul kira kazancı ve vergilendirilmesi, Gayrimenkul satış kazancının tespiti ve vergilendirilmesi, Emsal Kira Bedeli, Gayrimenkul Değer artış kazancı ve kapsamı, Konut istisnası
Dersin Ön Koşulu
Yok
Kaynaklar
Gayrimenkul Alım Satımı ile Kira Gelirlerinin Vergilendirilmesi, Kemal Çağlar, Adalet Yayınevi, 2.Baskı
Notlar
Abdulaziz SAVUN, Ders Notları
Dersin Öğrenme Çıktıları
| Sıra | Dersin Öğrenme Çıktıları |
|---|---|
| ÖÇ01 | Gayrimenkule ilişkin vergi türlerini tanımlar, emlak işlemleriyle ilgili uygulanan vergi türleri hakkında bilgi sahibi olur. |
| ÖÇ02 | Gayrimenkul satış sürecini açıklar, gayrimenkul alım-satım işlemleri sırasında izlenmesi gereken vergisel prosedürleri açıklar. |
| ÖÇ03 | Gayrimenkul kiralama sürecini açıklar, kiralama işlemlerinin vergisel boyutlarını ve bu süreçteki yasal yükümlülükleri tanımlar. |
| ÖÇ04 | Gayrimenkul satışında alıcı ve satıcının hak ve sorumluluklarını açıklar. |
| ÖÇ05 | Gayrimenkul işlemleriyle ilgili gerekli vergi beyannamelerini doğru şekilde hazırlama yetkinliğine sahip olur. |
| ÖÇ06 | Kurumlarda gayrimenkule ilişkin vergileme sürecini açıklar, kurumların gayrimenkul alım-satım ve kiralama işlemlerinde nasıl vergilendirildiğini tanımlar. |
Program Öğrenme Çıktıları ile İlişkisi
| Sıra | Tür | Program Öğrenme Çıktıları | Duzey |
|---|---|---|---|
| PÖÇ01 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Emlak sektöründe ekonomik analizler yaparak genel ekonomi bilgilerini iş süreçlerine uygular. | 2 |
| PÖÇ02 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | Mesleki gerekliliklere uygun olarak temel düzeyde bilgisayar yazılım ve donanımlarını etkin şekilde kullanır. | |
| PÖÇ03 | Yetkinlikler - Alana Özgü Yetkinlik | Taşınmazların yönetimini, alım-satım işlemlerini ve pazarlama süreçlerini etkin bir şekilde yürütür. | |
| PÖÇ04 | Yetkinlikler - İletişim ve Sosyal Yetkinlik | Teorik olan bilgilerini uygulamada çerçevesinde çözüm üretme, sorun çözme sürecine aktarır | 3 |
| PÖÇ05 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Mesleki etik, sorumluluk bilinci ve özgüven çerçevesinde üstlendiği görevleri yerine getirir. | |
| PÖÇ06 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | Değişim ve yeniliklere açık bir yaklaşımla sektörel gelişmeleri takip eder ve iş hayatına entegre eder. | 2 |
| PÖÇ07 | Yetkinlikler - İletişim ve Sosyal Yetkinlik | Edindiği etkin iletişim becerileri ile bilgi ve iletişim araçlarını kullanarak anadil ve yabancı dilde süreçleri yönetir. | |
| PÖÇ08 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Mesleki uygulama alanında verilen görevleri istenilen şekilde raporlama ve yorumlama yetisine sahiptir. | 3 |
| PÖÇ09 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Emlak yönetimi alanında ihtiyaç duyulan hukuki mevzuatı bilir ve mesleki süreçlerde uygular. | 3 |
| PÖÇ10 | Yetkinlikler - Alana Özgü Yetkinlik | Taşınmaz değer tespit süreçlerini analiz eder, piyasa araştırmaları yapar ve çözüm odaklı kararlar alır. | |
| PÖÇ11 | Yetkinlikler - Alana Özgü Yetkinlik | Taşınmaza ilişkin teknik bilgiye sahiptir ve bu teknik bilgiye dayalı denetim uygulamaları yapar. | |
| PÖÇ12 | Yetkinlikler - Alana Özgü Yetkinlik | Taşınmaz üretimi ve geliştirilmesi faaliyetleri yönetir. |
Haftalık Akış
| Hafta | Konu | Ön Hazırlık | Yöntemler |
|---|---|---|---|
| 1 | Vergi hukuku hakkında genel bilgiler | Ders notlarını gözden geçirmek | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Problem Çözme |
| 2 | Gayrimenkul kira geliri | Ders notlarını gözden geçirmek | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Problem Çözme |
| 3 | Gayrimenkul kira kazançlarının vergilendirilmesi | Ders notlarını gözden geçirmek | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Problem Çözme |
| 4 | Gayrimenkul satış kazancı | Ders notlarını gözden geçirmek | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Problem Çözme |
| 5 | Gayrimenkul satış kazancının tespiti | Ders notlarını gözden geçirmek | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 6 | Gayrimenkul satış kazancının vergilendirilmesi | Ders notlarını gözden geçirmek | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Problem Çözme |
| 7 | Gerçek kişilerin gayrimenkul satış kazançları | Konu ile ilgili kaynakları okumak | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Problem Çözme |
| 8 | Ara Sınav | Ders notlarını gözden geçirmek | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
| 9 | Emsal Kira Bedeli | Ders notlarını gözden geçirmek | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Örnek Olay |
| 10 | Değer artış kazancı olma şartları | Ders notlarını gözden geçirmek | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Problem Çözme |
| 11 | Değer artış kazancına konu olan gayrimenkulün kapsamı | Ders notlarını gözden geçirmek | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Problem Çözme |
| 12 | İktisap şekli ve iktisap tarihinin belirlenmesi | Ders notlarını gözden geçirmek | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 13 | GarimenkullerdeTicari kazanç ve değer artış kazancı | Ders notlarını gözden geçirmek | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Problem Çözme |
| 14 | Konut istisnası | Ders notlarını gözden geçirmek | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Problem Çözme |
| 15 | İstisna uygulamasına ilişkin şartlar | Ders notlarını gözden geçirmek | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Problem Çözme |
| 16 | Yarıyıl Sonu Sınavları | Ders notlarını gözden geçirmek | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
| 17 | Yarıyıl Sonu Sınavları | Ders notlarını gözden geçirmek | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
Öğrenci İş Yükü - AKTS
| Çalışmalar | Sayısı | Süresi (Saat) | İş Yükü (Saat) |
|---|---|---|---|
| Ders ile İlgili Çalışmalar | |||
| Ders (Sınav haftaları dahil değildir) | 14 | 2 | 28 |
| Sınıf Dışı Ders Çalışma (Ön çalışma, pekiştirme) | 14 | 1 | 14 |
| Değerlendirmeler ile İlgili Çalışmalar | |||
| Ödev, Proje, Diğer | 1 | 2 | 2 |
| Ara Sınavlar (Yazılı, Sözlü, vs.) | 1 | 3 | 3 |
| Yarıyıl/Yıl Sonu/Final Sınavı | 1 | 3 | 3 |
| Toplam İş Yükü (Saat) | 50 | ||
| Toplam İş Yükü / 25 (s) | 2,00 | ||
| AKTS | 2 AKTS | ||