TÜRKÇE
ENGLISH
Genel Bilgi
| Kod | PFS418 |
| Ad | Vergisel Muhasebe |
| Dönem | 2024-2025 Eğitim-Öğretim Yılı |
| Yarıyıl | 8. Yarıyıl |
| Süre (T+U) | 3-0 (T-U) (17 Hafta) |
| AKTS | 6 AKTS |
| Yerel Kredi | 3 Yerel Kredi |
| Eğitim Dil | Türkçe |
| Seviye | Lisans Dersi |
| Tür | Normal |
| Öğretim Şekli | Yüz Yüze Öğretim |
| Bilgi Paketi Koordinatörü | Prof. Dr. NESLİHAN COŞKUN KARADAĞ |
| Dersin Öğretim Elemanı |
Güncel dönem ders programı henüz yapılmamıştır. |
Dersin Amacı / Hedefi
Özellikli vergisel düzenlemeleri muhasebeyle birlikte ele alarak; Serbest Mali Müşavirlik mesleğinin vergisel işlevleri hakkında bilgi kazandırmak.
Dersin İçeriği
Vergi istisnaları, bağış ve yardımlar, amortisman uygulaması, finasal kiralama işlemleri, enflasyon düzeltmesi gibi özellikli vergisel düzenlemleri muhasebe ile birlite incelemek bu dersin içeriğini oluşturur.
Dersin Ön Koşulu
ÖN KOŞUL YOK
Kaynaklar
Suat Sarıgül, Vergisel Yönleriyle Genel Muhasebe, Haziran 2020, 5. baskı, Vergi Müfettişleri Derneği
Notlar
Alper Şimşek, vd., Vergi Muhasebesi, Haziran 2016, Huz Akademi
Dersin Öğrenme Çıktıları
| Sıra | Dersin Öğrenme Çıktıları |
|---|---|
| ÖÇ01 | Vergi ve muhasebe arasındaki bağlantıyı kurar. |
| ÖÇ02 | Vergisel işlemlere ilişkin muhasebe kayıtlarını yapar |
| ÖÇ03 | Muhasebe kayıtlarını kullanarak gelir beyannamesi düzenler. |
| ÖÇ04 | Muhasebe kayıtlarını kullanarak kurumlar vergisi beyannamesi düzenler |
| ÖÇ05 | Muhasebe kayıtlarını kullanarak katma değer vergisi beyannamesi düzenler |
Program Öğrenme Çıktıları ile İlişkisi
| Sıra | Tür | Program Öğrenme Çıktıları | Duzey |
|---|---|---|---|
| PÖÇ01 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Ekonomi ve maliye ile ilgili temel kavramsal bilgileri açıklar | 1 |
| PÖÇ02 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Çağdaş iletişim araç, yöntem ve süreçlerini kullanarak farklı kaynaklardan veri toplar | |
| PÖÇ03 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Temel bilgisayar bilgi ve becerilerine sahip olarak, mesleki alanda bu bilgileri kullanır. | |
| PÖÇ04 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Kamu Mali Kurumlarının görev ve yetkilerini açıklar | |
| PÖÇ05 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Bireysel olarak ve/veya bir ekip içinde etkin biçimde çalışır. | 1 |
| PÖÇ06 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | Araştırma yaptığı alanda akademik kurallar çerçevesinde farklı kaynaklardan elde ettiği bilgileri sentezler ve etkin biçimde sunar. | |
| PÖÇ07 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | Yaşam boyu öğrenmenin gerekliliğinin bilincinde olarak alanıyla ilgili güncel gelişmeleri izler. | 3 |
| PÖÇ08 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | Akademik kurallar çerçevesinde farklı kaynaklardan elde ettiği bilgileri sentezler. | 5 |
| PÖÇ09 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Türkçeyi ve en az bir yabancı dili akademik yaşamın ve iş yaşamının gereklerine uygun biçimde kullanır | |
| PÖÇ10 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Mesleki kişilerin iş tanımlarını açıklar | 3 |
| PÖÇ11 | Yetkinlikler - Öğrenme Yetkinliği | Toplumsal, bilimsel ve etik değerlere sahip olur. | |
| PÖÇ12 | Yetkinlikler - Öğrenme Yetkinliği | Geleneksel yaklaşımın haricinde, gerekli gördüğü durumlarda yeni çalışma yöntemleri geliştirir. | |
| PÖÇ13 | Yetkinlikler - İletişim ve Sosyal Yetkinlik | Kendisini yazılı ve sözlü olarak ifade eder | 2 |
Haftalık Akış
| Hafta | Konu | Ön Hazırlık | Yöntemler |
|---|---|---|---|
| 1 | Vergisel muhasebe kavramı ve muhasebe ile vergi arasındaki ilişki | geleneksel öğrenme yöntemleri | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 2 | Vergi kanunları ve muhasebe uygulamalarına göre ticari kardan mali kara ulaşılması | geleneksel öğrenme yöntemleri | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 3 | Kanunen kabul edilmeyen giderlerin muhasebeleştirlmesi ve beyannamede gösterilmesi | geleneksel öğrenme yöntemleri | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 4 | Özellik arz eden kurumlar vergisi istisnalarının incelenmesi, muhasebelştirilmesi ve beyannamede gösterilmesi | geleneksel öğrenme yöntemleri | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 5 | Özellik arz eden kurumlar vergisi diğer indirimlerinin incelenmesi, muhasebelştirilmesi ve beyannamede gösterilmesi | geleneksel öğrenme yöntemleri | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 6 | Yıllara yaygın inşaat işlemlerinin vergilendirilmesi ve muhasebeleştirilmesi | geleneksel öğrenme yöntemleri | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 7 | Kat karşılığı inşaat işlemlerinin vergilendirilmesi ve muhasebeleştirilmesi | geleneksel öğrenme yöntemleri | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 8 | Ara Sınavlar | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
|
| 9 | Personele verilen ayınlar ve sağlanan menfaatlerin vergilendirilmesi ve muhasebeleştirilmesi | geleneksel öğrenme yöntemleri | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 10 | Vergi Usul Kanununda yer alan bazı değerleme hükümlerinin muhasebeleştirilmesi-I (kur değerlemesi, reeskont uygulaması, değer düşüklüğü, zayi olma ve çalınma vd.) | geleneksel öğrenme yöntemleri | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 11 | Mevcutlarda, alacaklarda amortisman ve gider amortismanı uygulaması ve muhasebeleştirilmesi | geleneksel öğrenme yöntemleri | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 12 | Finansal Kiralama İşlemleri ve Muhasebeleştirilmesi | geleneksel öğrenme yöntemleri | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 13 | Enflasyon Düzeltmesi İşlemleri ve Muhasebleştirilmesi- I | geleneksel öğrenme yöntemleri | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 14 | Enflasyon Düzeltmesi İşlemleri ve Muhasebleştirilmesi- II | geleneksel öğrenme yöntemleri | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 15 | Katma Değer Vergisi ve İhraç Kayıtlı Satış İşlemlerinin Muhasebeleştirilmesi | geleneksel öğrenme yöntemleri | Öğretim Yöntemleri: Soru-Cevap, Anlatım, Tartışma |
| 16 | Yarıyıl Sonu Sınavları | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
|
| 17 | Yarıyıl Sonu Sınavları | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
Öğrenci İş Yükü - AKTS
| Çalışmalar | Sayısı | Süresi (Saat) | İş Yükü (Saat) |
|---|---|---|---|
| Ders ile İlgili Çalışmalar | |||
| Ders (Sınav haftaları dahil değildir) | 14 | 3 | 42 |
| Sınıf Dışı Ders Çalışma (Ön çalışma, pekiştirme) | 14 | 3 | 42 |
| Değerlendirmeler ile İlgili Çalışmalar | |||
| Ödev, Proje, Diğer | 1 | 30 | 30 |
| Ara Sınavlar (Yazılı, Sözlü, vs.) | 1 | 20 | 20 |
| Yarıyıl/Yıl Sonu/Final Sınavı | 1 | 20 | 20 |
| Toplam İş Yükü (Saat) | 154 | ||
| Toplam İş Yükü / 25 (s) | 6,16 | ||
| AKTS | 6 AKTS | ||