TÜRKÇE
ENGLISH
Genel Bilgi
| Birim | POZANTI MESLEK YÜKSEKOKULU |
| MUHASEBE VE VERGİ UYGULAMALARI PR. | |
| Kod | MV229 |
| Ad | Vergi Hukuku |
| Dönem | 2024-2025 Eğitim-Öğretim Yılı |
| Yarıyıl | 3. Yarıyıl |
| Süre (T+U) | 2-0 (T-U) (17 Hafta) |
| AKTS | 3 AKTS |
| Yerel Kredi | 2 Yerel Kredi |
| Eğitim Dil | Türkçe |
| Seviye | Ön Lisans Dersi |
| Tür | Normal |
| Etiket | Z Zorunlu |
| Öğretim Şekli | Yüz Yüze Öğretim |
| Bilgi Paketi Koordinatörü | Doç. Dr. ORHAN CENGİZ |
| Dersin Öğretim Elemanı |
Bilgisayar İşletmeni SERHAT ERCAN
(Güz)
(A Grubu)
(Sor. Öğr. Ele.)
|
Dersin Amacı / Hedefi
Bu ders ile öğrencinin hukuki işlemleri hesaplayabilmesi ve vergi borç ve ceza işlemlerini takip edebilmesi amaçlanmaktadır.
Dersin İçeriği
Verginin tanımı, Verginin Tarafları, Vergilendirme Süreci, Vergi Hukukunda Süreler, Vergi Borcunun Sona Ermesi, Vergi Suç Ve Cezaları, Vergi Uyuşmazlıklarının Çözümü, Vergi Denetimi.
Dersin Ön Koşulu
Dersin ön koşulu bulunmamaktadır.
Kaynaklar
Vergi Hukuku (Osman PEHLİVAN, 2021).
Notlar
Güncel vergi mevzuatı ile ilgili bakanlık yayınları ile Muhasebe Meslek Odası yayınları
Dersin Öğrenme Çıktıları
| Sıra | Dersin Öğrenme Çıktıları |
|---|---|
| ÖÇ01 | Vergi borç ve cezası işlemlerini yapar. |
| ÖÇ02 | Vergi hukukuna ilişkin kavramları açıklar. |
| ÖÇ03 | Vergi mükelleflerinin vergisel ödevlerini kavrar. |
| ÖÇ04 | Vergi idaresini ve uygulamalarını değerlendirir. |
| ÖÇ05 | Vergi borcunun doğumunu ve ortadan kalktığı durumları tespit açıklar. |
| ÖÇ06 | Vergi cezalarını ve uygulamalarını açıklar. |
| ÖÇ07 | Vergi yargılama sürecini açıklar. |
| ÖÇ08 | Vergi uyuşmazlıklarının yargı yolu ile çözümlenmesine ilişkin düzenlemeleri açıklar. |
| ÖÇ09 | Uluslararası vergi hukukunu açıklar. |
| ÖÇ10 | Vergi hukukunda normatif bir bilgiye sahip olur. |
Program Öğrenme Çıktıları ile İlişkisi
| Sıra | Tür | Program Öğrenme Çıktıları | Duzey |
|---|---|---|---|
| PÖÇ01 | Yetkinlikler - Öğrenme Yetkinliği | Toplumsal adalet, çevre koruma, kalite ve iş sağlığı ve güvenliğinin konularının önemini kavrar. | 2 |
| PÖÇ02 | Yetkinlikler - Alana Özgü Yetkinlik | Ekonomik işlemleri analiz eder. | |
| PÖÇ03 | Yetkinlikler - Öğrenme Yetkinliği | Farklı sektörlerdeki işletmelerin (ticaret, banka, vergi, sigorta vb.) muhasebe uygulamalarını ve ilgili yasal düzenlemelerini izleyebilme yeteneğine sahip olur. | 4 |
| PÖÇ04 | Yetkinlikler - Öğrenme Yetkinliği | Alanında edindiği bilgi ve becerileri değerlendirir. | |
| PÖÇ05 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | Temel muhasebe işlemlerini paket program aracılığıyla yapar. | |
| PÖÇ06 | Yetkinlikler - İletişim ve Sosyal Yetkinlik | Birlikte çalışmaya yatkın olur. | |
| PÖÇ07 | Yetkinlikler - Alana Özgü Yetkinlik | İşletmelerin organizasyonel yapılarını analiz eder. | |
| PÖÇ08 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Mesleki etik değerlerini gözetir. | 4 |
| PÖÇ09 | Yetkinlikler - İletişim ve Sosyal Yetkinlik | Alanıyla ilgili temel mesleki yabancı dil bilgisine sahip olur. | |
| PÖÇ10 | Yetkinlikler - Öğrenme Yetkinliği | Muhasebe ile ilgili gerekli sayısal işlemleri yapar. | |
| PÖÇ11 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Muhasebe ile ilgili süreçleri yönetir. | 4 |
| PÖÇ12 | Yetkinlikler - Öğrenme Yetkinliği | Değişen koşullara göre kendini yenileme bilincinin önemini kavrar. |
Haftalık Akış
| Hafta | Konu | Ön Hazırlık | Yöntemler |
|---|---|---|---|
| 1 | Dersin Amacı-İçeriği-Öğrenme Kazanımları ve Program Çıktıları İle ilişkisi Hakkında Bilgilendirme/Verginin tanımı, kapsamı ve içeriği | Konunun ilgili kaynaklardan okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 2 | Vergileme esasları | Konunun ilgili kaynaklardan okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 3 | Verginin tarafları | Konunun ilgili kaynaklardan okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 4 | Vergilendirme süreci | Konunun ilgili kaynaklardan okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 5 | Vergilendirme sürecini gerçekleştirmek | Konunun ilgili kaynaklardan okunması | Öğretim Yöntemleri: Örnek Olay |
| 6 | Vergilendirme süreleri | Konunun ilgili kaynaklardan okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 7 | Vergi borcu | Konunun ilgili kaynaklardan okunması | Öğretim Yöntemleri: Örnek Olay |
| 8 | Ara Sınav | Öğrencilere Yönelik Sınava Hazırlık | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
| 9 | Vergi borcuna ilişkin işlemleri yapmak | Konunun ilgili kaynaklardan okunması | Öğretim Yöntemleri: Alıştırma ve Uygulama |
| 10 | Vergi cezaları | Konunun ilgili kaynaklardan okunması | Öğretim Yöntemleri: Problem Çözme |
| 11 | Vergi cezalarına ilişkin işlemleri yapmak | Konunun ilgili kaynaklardan okunması | Öğretim Yöntemleri: Problem Çözme |
| 12 | Vergi uyuşmazlığı | Konunun ilgili kaynaklardan okunması | Öğretim Yöntemleri: Örnek Olay |
| 13 | Vergi uyuşmazlıklarını çözmek | Konunun ilgili kaynaklardan okunması | Öğretim Yöntemleri: Problem Çözme |
| 14 | Vergi denetimi | Konunun ilgili kaynaklardan okunması | Öğretim Yöntemleri: Örnek Olay |
| 15 | Vergi denetim şekilleri | Konunun ilgili kaynaklardan okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Tartışma |
| 16 | Yarıyıl Sonu Sınavları | Öğrencilere Yönelik Sınava Hazırlık | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
| 17 | Yarıyıl Sonu Sınavları | Öğrencilere Yönelik Sınava Hazırlık | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
Değerlendirme (Sınav) Yöntemleri ve Kriterleri
| Değerlendirme Türü | Yarıyıl İçi / Yıl İçi Etkisi | Yarıyıl Sonu / Yıl Sonu Etkisi |
|---|---|---|
| 1. Ara Sınav | 100 | 40 |
| Genel Değerlendirme | ||
| Yarıyıl İçi / Yıl İçi Toplam | 100 | 40 |
| 1. Yıl Sonu Sınavı | - | 60 |
| Genel Toplam | - | 100 |
Öğrenci İş Yükü - AKTS
| Çalışmalar | Sayısı | Süresi (Saat) | İş Yükü (Saat) |
|---|---|---|---|
| Ders ile İlgili Çalışmalar | |||
| Ders (Sınav haftaları dahil değildir) | 14 | 2 | 28 |
| Sınıf Dışı Ders Çalışma (Ön çalışma, pekiştirme) | 14 | 2 | 28 |
| Değerlendirmeler ile İlgili Çalışmalar | |||
| Ödev, Proje, Diğer | 0 | 0 | 0 |
| Ara Sınavlar (Yazılı, Sözlü, vs.) | 1 | 6 | 6 |
| Yarıyıl/Yıl Sonu/Final Sınavı | 1 | 16 | 16 |
| Toplam İş Yükü (Saat) | 78 | ||
| Toplam İş Yükü / 25 (s) | 3,12 | ||
| AKTS | 3 AKTS | ||