TÜRKÇE
ENGLISH
Genel Bilgi
| Kod | MV270 |
| Ad | Vergi Uygulamaları |
| Dönem | 2024-2025 Eğitim-Öğretim Yılı |
| Yarıyıl | 4. Yarıyıl |
| Süre (T+U) | 1-1 (T-U) (17 Hafta) |
| AKTS | 3 AKTS |
| Yerel Kredi | 1 Yerel Kredi |
| Eğitim Dil | Türkçe |
| Seviye | Ön Lisans Dersi |
| Tür | Normal |
| Etiket | Z Zorunlu |
| Öğretim Şekli | Yüz Yüze Öğretim |
| Bilgi Paketi Koordinatörü | Öğr. Gör. Betül ŞENGÜL |
| Dersin Öğretim Elemanı |
Öğr. Gör. Betül ŞENGÜL
(A Grubu)
(Sor. Öğr. Ele.)
|
Dersin Amacı / Hedefi
Bu derste çeşitli vergilerin hesaplanabilmesi ve beyannameler düzenlenmesinin öğretilmesi amaçlanmaktadır.
Dersin İçeriği
Vergilendirme süreci, vergi tarhiyatının ön işlemleri, vergi hukukunda süreler, vergi cezalarının kesilmesi, vergilerin cebren tahsili ve vergilerin beyanı ve örnek vergi olay çözümlerini içerir.
Dersin Ön Koşulu
yok
Kaynaklar
Vergi Hukuku Uygulamaları - Nurettin Bilici
Notlar
Vergi Hukuku Uygulamaları, YUSUF KARAKOÇ
Dersin Öğrenme Çıktıları
| Sıra | Dersin Öğrenme Çıktıları |
|---|---|
| ÖÇ01 | Vergilendirme sürecini bilir |
| ÖÇ02 | Çeşitli vergileri hesaplar |
| ÖÇ03 | Çeşitli beyannameleri düzenler |
| ÖÇ04 | Ticari kar ve mali karı hesaplar |
| ÖÇ05 | Fatura, irsaliye düzenler |
| ÖÇ06 | Vergilendirme sürecini açıklar |
| ÖÇ07 | Servet vergilerini açıklar |
| ÖÇ08 | Kurum kazançlarının vergilendirilmesini açıklar |
Program Öğrenme Çıktıları ile İlişkisi
| Sıra | Tür | Program Öğrenme Çıktıları | Duzey |
|---|---|---|---|
| PÖÇ01 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Dürüstlüğü ilke edinerek, meslek ahlakının gereklerini yerine getirir. | |
| PÖÇ02 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Muhasebe, vergi ve denetim alanındaki temel tanımlar, ilkeler ve uygulamaya dönük bilgilere sahip olur. | |
| PÖÇ03 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Muhasebecilik/mali müşavirlik mesleğinin hukuki sorumluluklarını tanımlar. | 4 |
| PÖÇ04 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | Muhasebe ve vergi alanındaki temel tanımlar, ilkeler ve kuralları uygular. | 5 |
| PÖÇ05 | Yetkinlikler - Öğrenme Yetkinliği | Muhasebe fonksiyonlarını ve muhasebenin yönetimdeki önemini açıklar. | |
| PÖÇ06 | Yetkinlikler - Öğrenme Yetkinliği | İşgören - işveren açısından, İş Kanunu/SGK mevzuatı’nda, sözleşme yükümlülüklerini açıklar | |
| PÖÇ07 | Yetkinlikler - Öğrenme Yetkinliği | Ticari hayatta kullanılan belgeleri düzenleme yetkinliğine sahip olur. | |
| PÖÇ08 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | Ticari hayatta kullanılan defterleri tanır ve mevzuata, usul ve esaslara uygun biçimde deftere işler. | |
| PÖÇ09 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | Muhasebecilik mesleği ile ilgili edindiği temel bilgi, beceri ve yetkinlikler vasıtasıyla, verileri değerlendirerek varsa sorunlara belgelere dayanarak çözüm geliştirir. | 4 |
| PÖÇ10 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Alanı ile ilgili temel konularda, bağımsız ya da ekip çalışması içerisinde sorumluluk alır. | |
| PÖÇ11 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Olaylara pozitif bakar, kendi bilgi ve beceri düzeyini eleştirel bir şekilde değerlendirir, eksiklikleri giderir. | |
| PÖÇ12 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Mesleki gelişimini daha üst düzeylere yönlendirip, yaşam boyu öğrenme bilincine sahip olabilmeyi kavrar. | |
| PÖÇ13 | Yetkinlikler - Alana Özgü Yetkinlik | Alanı ile ilgili temel bilgi ve becerilerini yazılı ve sözlü iletişim yoluyla etkin bir şekilde aktarır. | |
| PÖÇ14 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | Muhasebecilik mesleği hakkında sorunlara ilişkin düşüncelerini ve çözüm önerilerini alanında uzman ya da uzman olmayan kişilerle paylaşır. | |
| PÖÇ15 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Temel düzeyde yabancı dil bilgisiyle alanındaki gelişmeleri izler, yabancı dilde meslektaşlarıyla iletişim kurar. | |
| PÖÇ16 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | Bilgileri depolamak ve depolanmış bilgileri kullanmak ve yazışma yapabilmek için bilgi ve iletişim teknolojilerini kullanır. | |
| PÖÇ17 | Yetkinlikler - Alana Özgü Yetkinlik | Alanı ile ilgili verileri toplama, işleme ve bunun sonucunda gerekli tabloları hazırlama, belge/beyanname düzenleme ve sonuçları ilgililere duyurma aşamalarında Muhasebe Meslek Ahlâkını temel alarak bilimsel, toplumsal, kültürel, etik değerlere sahip olarak davranır. | |
| PÖÇ18 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Sosyal haklar ve bunların evrenselliği, sosyal adalet, kalite, kültürel değerler ile çevre koruma, iş sağlığı ve güvenliği konularında yeterli bilince sahiptir. |
Haftalık Akış
| Hafta | Konu | Ön Hazırlık | Yöntemler |
|---|---|---|---|
| 1 | Ticari kazancı hesaplamak | Ders kitaplarını ve notlarını okuyarak derse hazırlanma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 2 | Zirai kazancı hesaplamak | Ders kitaplarını ve notlarını okuyarak derse hazırlanma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 3 | Muhtasar beyannameleri tanımlamak | Ders kitaplarını ve notlarını okuyarak derse hazırlanma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 4 | KDV beyannamesini tanımlamak | Ders kitaplarını ve notlarını okuyarak derse hazırlanma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 5 | Serbest meslek kazançlarını hesaplamak | Ders kitaplarını ve notlarını okuyarak derse hazırlanma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 6 | Gayrimenkul sermaye iratlarını hesaplamak | Ders kitaplarını ve notlarını okuyarak derse hazırlanma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 7 | Diğer kazanç ve iratları hesaplamak | Ders kitaplarını ve notlarını okuyarak derse hazırlanma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 8 | Ara Sınav | Sınava yönelik çalışma notlarını gözden geçirme | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
| 9 | Gelir vergisini tanımlamak | Ders kitaplarını ve notlarını okuyarak derse hazırlanma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 10 | Gelir, Servet ve Harcama üzerinden alınan vergileri hesaplamak | Ders kitaplarını ve notlarını okuyarak derse hazırlanma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 11 | Yıllık gelir ve kurumlar vergisi beyannamesi düzenlemek | Ders kitaplarını ve notlarını okuyarak derse hazırlanma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 12 | Muhtasar beyanname düzenlemek | Ders kitaplarını ve notlarını okuyarak derse hazırlanma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 13 | KDV beyannamesi düzenlemek | Ders kitaplarını ve notlarını okuyarak derse hazırlanma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 14 | Diğer vergi beyannamelerini düzenlemek | Ders kitaplarını ve notlarını okuyarak derse hazırlanma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 15 | Genel Sınava Hazırlık | Ders kitaplarını ve notlarını okuyarak derse hazırlanma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım |
| 16 | Yarıyıl Sonu Sınavları | sınava hazırlık | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
| 17 | Yarıyıl Sonu Sınavları | sınava hazırlık | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
Öğrenci İş Yükü - AKTS
| Çalışmalar | Sayısı | Süresi (Saat) | İş Yükü (Saat) |
|---|---|---|---|
| Ders ile İlgili Çalışmalar | |||
| Ders (Sınav haftaları dahil değildir) | 14 | 2 | 28 |
| Sınıf Dışı Ders Çalışma (Ön çalışma, pekiştirme) | 14 | 2 | 28 |
| Değerlendirmeler ile İlgili Çalışmalar | |||
| Ödev, Proje, Diğer | 1 | 2 | 2 |
| Ara Sınavlar (Yazılı, Sözlü, vs.) | 1 | 6 | 6 |
| Yarıyıl/Yıl Sonu/Final Sınavı | 1 | 16 | 16 |
| Toplam İş Yükü (Saat) | 80 | ||
| Toplam İş Yükü / 25 (s) | 3,20 | ||
| AKTS | 3 AKTS | ||