TÜRKÇE
ENGLISH
Genel Bilgi
| Kod | MUV223 |
| Ad | Vergi Hukuku |
| Dönem | 2024-2025 Eğitim-Öğretim Yılı |
| Yarıyıl | 3. Yarıyıl |
| Süre (T+U) | 2-0 (T-U) (17 Hafta) |
| AKTS | 3 AKTS |
| Yerel Kredi | 2 Yerel Kredi |
| Eğitim Dil | Türkçe |
| Seviye | Ön Lisans Dersi |
| Tür | Normal |
| Etiket | AE Alan Eğitimi Dersleri S Seçmeli |
| Öğretim Şekli | Yüz Yüze Öğretim |
| Bilgi Paketi Koordinatörü | Öğr. Gör.Dr. Ebru CANIKALP |
| Dersin Öğretim Elemanı |
Öğr. Gör. SELİM SOYÇELİK
(A Grubu)
(Sor. Öğr. Ele.)
|
Dersin Amacı / Hedefi
Vergi hukukunun genel ilkelerini, temel kavramlarını tanımlanması ve yorumlanması ile birlikte, vergilendirme süreci, vergi cezaları, uyuşmazlıkları ve uluslararası vergilendirmeye ilişkin işleyişin ve hukuksal metodolojinin kavranmasıdır.
Dersin İçeriği
Vergiye ilişkin hukuksal mevzuat.
Dersin Ön Koşulu
Yok
Kaynaklar
Doğan Şenyüz, Mehmet Yüce, Adnan Gerçek ( 2022). Vergi Hukuku, 13.Baskı, Bursa: Ekin Yayınevi. Bilici Nurettin (2022). Vergi Hukuku, 53.Baskı, Ankara: Savaş Yayınevi.
Notlar
Ders notları
Dersin Öğrenme Çıktıları
| Sıra | Dersin Öğrenme Çıktıları |
|---|---|
| ÖÇ01 | Vergi hukukunun genel ilkelerini ve temel kavramlarını tanımlar. |
| ÖÇ02 | Vergi mükellefinin ödev ve haklarını açıklayabilir. |
| ÖÇ03 | Vergilendirme süreci aşamalarını ayırt edebilir. |
| ÖÇ04 | Vergi kabahatleri ve suçlarını tanımlayabilir. |
| ÖÇ05 | Vergi uyuşmazlıklarının çözümüne ilişkin temel aşamalara hakimdir. |
| ÖÇ06 | Uluslararası vergileme ile ilgili temel işleyişi analiz edebilir. |
| ÖÇ07 | Temel vergi kanunlarını yorumlayabilir. |
| ÖÇ08 | Vergi sorunları için mevzuat kullanma alışkanlığı kazanır. |
Program Öğrenme Çıktıları ile İlişkisi
| Sıra | Tür | Program Öğrenme Çıktıları | Duzey |
|---|---|---|---|
| PÖÇ01 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Genel veya mesleki orta öğretimde kazanılan yeterlilikler üzerine kurulan ve orta öğretim düzeyi üzerindeki dersler ile uygulama araç ve gereçleri ile desteklenen bir alandaki bilgi ve becerilere ifade eder ve muhasebe mesleğinde temel kavramları tanır. | |
| PÖÇ02 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Muhasebe uygulamalarına ilişkin teorik bilgileri ifade eder. | |
| PÖÇ03 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Muhasebe fonksiyonları ve muhasebenin yönetimdeki önemini yazar. | |
| PÖÇ04 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Ekonomi ve borsa ile ilgili temel kavramları tanır. | |
| PÖÇ05 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Ticari hayatta faaliyet gösteren işletmelerin özelliklerini açıklar, ülke ekonomisi ve işletmeler açısından dış ticaretin önemini kavrayabilir ve ticari hayatta kullanılan belgeleri listeler. | |
| PÖÇ06 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | İşletmeler içinde muhasebe problemlerin çözümü için gerekli olan verileri yeniden düzenler. | 4 |
| PÖÇ07 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Finansal muhasebe bilgilerini öğrenir, finansal muhasebe ile ilgi dönem içi ve dönem sonu işlemlerini teorik ve pratik olarak seçer. | 4 |
| PÖÇ08 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | İşletmenin temel kavramlarını, amaçlarını ve çevreyle olan ilişkilerini, işletme fonksiyonlarını ve bunlar arasındaki ilişkileri tartışır. | |
| PÖÇ09 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Türk Hukuk Sistemini ve işletmenin tabi olduğu ticarî mevzuatı tanır, ticari hayatta kullanılan belgeleri seçer. | 4 |
| PÖÇ10 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | Temel ekonomi ilke ve kavramlarına hâkim olur, Sosyal Güvenlik işlemlerini ve Vergi hesaplamalarını yapar, muhasebe belgelerini işleyip, beyanname düzenler. | 3 |
| PÖÇ11 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | Maliyet ve Finans bilgilerini kavrar ve finansal tabloların analizini test eder, bilgisayar ortamında bu analizleri düzenler ve yorumlar. | |
| PÖÇ12 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Mesleki ve ticari alanda hesaplama işlemlerini hazırlar. | |
| PÖÇ13 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Muhasebe ile ilgili alanlarda bağımsız olarak öğrenmeyi gerçekleştirir ve öğrendiklerini uygulayabildiğini gösterir. | |
| PÖÇ14 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Muhasebe ortamında sorumluluğu altında çalışanların performanslarını objektif olarak değerlendirebilir ve denetler. | |
| PÖÇ15 | Yetkinlikler - İletişim ve Sosyal Yetkinlik | Her zaman bilgi alışverişi yaparak öğrenmeyi gerektiren durumları belirleyebilir ve böylece sürekli öğrenme bilinci kazanır. | 3 |
| PÖÇ16 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Temel ve Mesleki Yabancı dil bilgisine sahip olur, gündelik ve mesleki alanda Türkçeyi etkin kullanır. | |
| PÖÇ17 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Muhasebe ortamında Bilgisayar kullanımı bilgisi ile birlikte, internet teknolojileri, ofis, bilgisayarlı muhasebe yazılımlarını çalıştırır. | |
| PÖÇ18 | Yetkinlikler - İletişim ve Sosyal Yetkinlik | Muhasebe ile ilgili uygulamalı çalışmalarda arkadaşlarına, üstlerine ve hizmet verdiği kişi ve gruplarla iletişime açıktır ve takım çalışması yapılandırır. | |
| PÖÇ19 | Yetkinlikler - İletişim ve Sosyal Yetkinlik | Muhasebe alanı ile ilgili konularda, iş güvenliği, işçi sağlığı ve çevre koruma bilgisi ve bilinci oluşturur. | |
| PÖÇ20 | Yetkinlikler - İletişim ve Sosyal Yetkinlik | Muhasebe alanı ile ilgili konularda, sosyal sorumluluk, etik değerler ve sosyal güvenlik hakları bilgisi ve bilinci oluşturur. | 3 |
Haftalık Akış
| Hafta | Konu | Ön Hazırlık | Yöntemler |
|---|---|---|---|
| 1 | Vergi Hukukun Tanımı | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 2 | Vergi Hukukunun Kaynakları | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 3 | Vergi Kanunlarının Uygulanması | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Alıştırma ve Uygulama |
| 4 | Vergiye İlişkin Temel Kavramlar: Vergi Mükellefi, Vergi Sorumlusu, Vergi hukukunda Ehliyet | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 5 | Vergiye İlişkin Temel Kavramlar: Verginin Konusu, Verginin Hukuki Sebepleri; Vergiyi Doğuran Olay, Vergi Muafiyet, İstisna ve İndirimleri, Vergi Matrahı ve Tarifesi | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Alıştırma ve Uygulama |
| 6 | Mükellefin Ödevi ve Hakları | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 7 | Vergi İdaresi ve Vergi Denetimi | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 8 | Ara Sınavlar | Konunun ders notlarından okunması | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
| 9 | Vergilendirme Süreci –Tarh, Tebliğ aşamaları | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 10 | Vergilendirme Süreci –Tahakkuk,Tahsil aşamaları | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 11 | Vergi Hukukunda Süreler | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 12 | Vergi Kabahatleri ve Suçları | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 13 | Vergi Uyuşmazlıkları ve Çözümlenmesi | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 14 | Vergi Alacağının Takibi ve Tahsili | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 15 | Uluslararası Vergileme | Konunun ders notlarından okunması | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 16 | Yarıyıl Sonu Sınavları | Konunun ders notlarından okunması | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
| 17 | Yarıyıl Sonu Sınavları | Konunun ders notlarından okunması | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
Öğrenci İş Yükü - AKTS
| Çalışmalar | Sayısı | Süresi (Saat) | İş Yükü (Saat) |
|---|---|---|---|
| Ders ile İlgili Çalışmalar | |||
| Ders (Sınav haftaları dahil değildir) | 14 | 2 | 28 |
| Sınıf Dışı Ders Çalışma (Ön çalışma, pekiştirme) | 14 | 2 | 28 |
| Değerlendirmeler ile İlgili Çalışmalar | |||
| Ödev, Proje, Diğer | 0 | 0 | 0 |
| Ara Sınavlar (Yazılı, Sözlü, vs.) | 1 | 6 | 6 |
| Yarıyıl/Yıl Sonu/Final Sınavı | 1 | 16 | 16 |
| Toplam İş Yükü (Saat) | 78 | ||
| Toplam İş Yükü / 25 (s) | 3,12 | ||
| AKTS | 3 AKTS | ||