TÜRKÇE
ENGLISH
Genel Bilgi
| Birim | SOSYAL BİLİMLER ENSTİTÜSÜ |
| MALİYE (YL) (TEZSİZ) (İÖ) | |
| Kod | PFT702 |
| Ad | Türk Vergi Sistemine Genel Bakış |
| Dönem | 2025-2026 Eğitim-Öğretim Yılı |
| Dönem | Güz ve Bahar |
| Süre (T+U) | 3-0 (T-U) (17 Hafta) |
| AKTS | 6 AKTS |
| Yerel Kredi | 3 Yerel Kredi |
| Eğitim Dil | Türkçe |
| Seviye | Yüksek Lisans Dersi |
| Tür | Normal |
| Öğretim Şekli | Yüz Yüze Öğretim |
| Bilgi Paketi Koordinatörü | Prof. Dr. NESLİHAN COŞKUN KARADAĞ |
| Dersin Öğretim Elemanı |
Güncel dönem ders programı henüz yapılmamıştır.
|
Dersin Amacı / Hedefi
Dersin amacı, vergi mevzuatı ve bütçe gerçekleşmeleri açısından Türk vergi sisteminin genel görünümünü konusunda temel bilgileri vermek ve öğrencilerin genel değerlendirme yapabilmesini sağlamaktır.
Dersin İçeriği
Derste, Türk vergi sistemi yürürlükte bulunan kanunlar açısından sistematik bir şekilde ele alınacak, vergi türleri kanuni düzenlemeler çerçevesinde genel hatları ile izah edilecek, bütçe gelirleri içinde vergi gelirlerinin ve vergi türlerinin payı da dikkate alınarak konular aktarılacaktır.
Dersin Ön Koşulu
Ön koşul yoktur
Kaynaklar
Türk Vergi Sistemi, Doğan Şenyüz ve Diğerleri, 2025, Ekin Yayınevi Türk Vergi Sistemi, Nurettin Bilici, 2025, 48.baskı, Savaş Yayınları
Notlar
Türk Vergi Sistemi, Doğan Şenyüz ve Diğerleri, 2025, Ekin Yayınevi Türk Vergi Sistemi, Nurettin Bilici, 2025, 48.baskı, Savaş Yayınları
Dersin Öğrenme Çıktıları
| Sıra | Dersin Öğrenme Çıktıları |
|---|---|
| ÖÇ01 | Türk vergi sisteminin genel görünümünü açıklar |
| ÖÇ02 | Vergilerin genel dağılımını açıklar |
| ÖÇ03 | Vergi türleri ve büyüklükleri, Türk vergi sistemi içindeki yeri ve önemini analiz eder. |
| ÖÇ04 | Tahsil edilen vergilerin bütçe gelirleri içindeki önemini kavrar |
| ÖÇ05 | Vergiye ilişkin temel bilgilere sahip olur. |
Program Öğrenme Çıktıları ile İlişkisi
| Sıra | Tür | Program Öğrenme Çıktıları | Duzey |
|---|---|---|---|
| PÖÇ01 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Kamu maliyesinin temel kavramlarını, teorilerini ve ilkelerini açıklayabilme ve bu kavramları ekonomik politikalar çerçevesinde değerlendirir. | 5 |
| PÖÇ02 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Kamu gelirleri ve harcamalarının yapısını, kaynaklarını ve ekonomik etkilerini analiz eder. | 4 |
| PÖÇ03 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Bütçe süreçlerini, mali disiplin ilkelerini ve kamu borç yönetiminin kuramsal temellerini kavrar. | |
| PÖÇ04 | Bilgi - Kuramsal, Olgusal | Vergi sistemlerinin yapısını, türlerini ve ekonomik büyümeye etkilerini olgusal verilerle yorumlar. | 5 |
| PÖÇ05 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | Kamu maliyesi politikalarının ekonomik ve sosyal etkilerini analiz eder. | |
| PÖÇ06 | Beceriler - Bilişsel, Uygulamalı | Kamu maliyesi politikalarını gerçek dünya senaryolarına yönelik çözüm önerileri geliştirir. | |
| PÖÇ07 | Yetkinlikler - Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği | Kamu maliyesi alanında bağımsız araştırma yürütür. | |
| PÖÇ08 | Yetkinlikler - Öğrenme Yetkinliği | Kamu maliyesi alanındaki güncel gelişmeleri ve yeni yaklaşımları bağımsız olarak öğrenir. | |
| PÖÇ09 | Yetkinlikler - Öğrenme Yetkinliği | Kamu maliyesi alanındaki bilgileri eleştirel bir şekilde değerlendirir. | |
| PÖÇ10 | Yetkinlikler - İletişim ve Sosyal Yetkinlik | Kamu maliyesi konularında paydaşlarla etkili iletişim kurar. | 3 |
| PÖÇ11 | Yetkinlikler - İletişim ve Sosyal Yetkinlik | Mali politika önerilerini yazılı/sözlü olarak açık ve ikna edici bir şekilde sunar. | |
| PÖÇ12 | Yetkinlikler - Alana Özgü Yetkinlik | Kamu maliyesi politikalarını etik ilkeler çerçevesinde tasarlar. | |
| PÖÇ13 | Yetkinlikler - Alana Özgü Yetkinlik | Mali sürdürülebilirlik hedeflerine uygun olarak kamu kaynaklarının etkin kullanımını sağlar. |
Haftalık Akış
| Hafta | Konu | Ön Hazırlık | Yöntemler |
|---|---|---|---|
| 1 | Türk vergi sistemi ve Türk vergi mevzuatı ayrımı | okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 2 | Verginin Tanımı ve vergilerin sınıflandırılması | okuma | Öğretim Yöntemleri: Soru-Cevap, Anlatım |
| 3 | Türk vergi sisteminde yer alan vergilerin genel görünümü ve genel bütçe içindeki dağılımı | okuma- araştırma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma |
| 4 | Teorik açıdan gelir vergisi ve kanuni düzenlemesi-I | okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 5 | Teorik açıdan gelir vergisi ve kanuni düzenlemesi-II | okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 6 | Teorik açıdan kurumlar vergisi ve kanuni düzenlemesi-I | okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 7 | Teorik açıdan kurumlar vergisi ve kanuni düzenlemesi-II | okuma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 8 | Ara Sınavlar | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav |
|
| 9 | Katma Değer Vergisi sitemi ve işleyişi | okuma- araştırma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 10 | Özel Tüketim Vergisi Sistemi ve İşleyişi | okuma - araştırma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 11 | Gider Vergileri Kanununda yer alan vergiler ve işleyişi | okuma-araştırma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 12 | Diğer dolaylı vergiler ve işleyişleri | okuma-araştırma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 13 | Emlak vergisi , Değerli konut vergisi ve işleyişi | okuma-araştırma | Öğretim Yöntemleri: Soru-Cevap, Anlatım |
| 14 | Motorlu taşıtlar vergisi ve işleyişi | okuma-araştırma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 15 | Veraset ve İntikal vergisi ve işleyişi | okuma - araştırma | Öğretim Yöntemleri: Anlatım, Soru-Cevap |
| 16 | Yarıyıl Sonu Sınavları | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav, Performans Değerlendirmesi |
|
| 17 | Yarıyıl Sonu Sınavları | Ölçme Yöntemleri: Yazılı Sınav, Performans Değerlendirmesi |
Öğrenci İş Yükü - AKTS
| Çalışmalar | Sayısı | Süresi (Saat) | İş Yükü (Saat) |
|---|---|---|---|
| Ders ile İlgili Çalışmalar | |||
| Ders (Sınav haftaları dahil değildir) | 14 | 3 | 42 |
| Sınıf Dışı Ders Çalışma (Ön çalışma, pekiştirme) | 14 | 6 | 84 |
| Değerlendirmeler ile İlgili Çalışmalar | |||
| Ödev, Proje, Diğer | 0 | 0 | 0 |
| Ara Sınavlar (Yazılı, Sözlü, vs.) | 1 | 12 | 12 |
| Yarıyıl/Yıl Sonu/Final Sınavı | 1 | 24 | 24 |
| Toplam İş Yükü (Saat) | 162 | ||
| Toplam İş Yükü / 25 (s) | 6,48 | ||
| AKTS | 6 AKTS | ||